Финансисты ошиблись в 35 раз

Доля московской помощи снизилась

По итогам исполнения бюджета в первом полугодии 2003 года его доходная часть перевыполнена на 2 млрд 471,8 млн рублей или на 48,8 % от плана. Произошло это за счет акцизов, и в первую очередь акцизов на нефтепродукты. Предполагалось, что за шесть месяцев текущего года по акцизам на нефтепродукты поступит 59,1 млн рублей. Фактически же доход составил 2,081 млрд рублей (!). То есть план оказался перевыполненным в 35 раз. (Удивительно, как финансисты могли так сильно ошибиться при расчете сумм от этого доходного источника).

Причин такого «взлета» много. С 2003 года ставки акцизов на нефтепродукты увеличились практически на 50 %. Изменилась схема их уплаты: если раньше платили нефтепереработчики, то сначала этого года — продавцы нефтепродуктов. Кроме того, в 2002 году, например, все 100 % средств от уплаты акцизов на нефтепродукты поступали в федеральный бюджет. В 2003 году в бюджет страны перечисляется только 40 %, остальные 60 % — в бюджет субъекта Федерации.

Увеличение доходов от акцизов на нефтепродукты, а также от акцизов на ликероводочные изделия повлияло на структуру собственных доходов областного бюджета. Если на протяжении нескольких последних лет основными источниками собственных доходов области были подоходный налог и налог на прибыль организаций, то в отчетном периоде основными стали именно акцизы. Их доля составила 49,2 %, практически половину всех налоговых и неналоговых доходов области. (Удельный вес подоходного налога — 16,9 %, а налога на прибыль организаций — 15,9 %).

В первом полугодии 2003 года, как и в первом квартале, поступления доходов в областной бюджет превысили плановые назначения практически по всем статьям. Например, статья «налог с продаж» выполнена на 112,5 % (в бюджет поступило 87,6 млн рублей), «налог на имущество» — на 114,8 % (254,9 млн рублей), а «налог на добычу полезных ископаемых» — на 566,3 % (21,2 млн рублей).

И еще немаловажная деталь. По сравнению с первым полугодием 2002 года в 2003-м в областном бюджете значительно снизилась доля безвозмездных перечислений от бюджетов других уровней. Если тогда на их долю приходилось более 50 % от общего объема доходов областного бюджета, то теперь лишь 34,4 %, или 2,5 млрд рублей.

Неравномерность стала традицией

Расходы регионального бюджета за первые шесть месяцев 2003 года были исполнены в объеме 6,71 млрд рублей или на 133,3 % от плановых назначений. Основную долю расходов бюджета — 46,9 %, или 3,1 млрд рублей, составили социальные статьи. В первом полугодии 2003 года по сравнению с аналогичным периодом 2002 года рост объемов финансирования произошел практически по всем статьям расходов. За исключением раздела «промышленность, энергетика, строительство», по которому объем бюджетных ассигнований даже снизился почти на 20 млн рублей и составил 351,2 млн рублей.

Традиционно расходная часть бюджета исполнена неравномерно: одни статьи перевыполнены, другие, напротив, выполнены не в полном объеме. Например, по разделу «образование» расходы профинансированы на 106,5 % от плана, по разделу «государственное управление и местное самоуправление» — на 112, 8 %, «жилищно-коммунальное хозяйство» — на 394,2 %. В то же время не полностью профинансированы такие статьи, как «судебная власть» (исполнение составило лишь 26%), «охрана окружающей природной среды» (исполнение 88,1 %), «мобилизационная подготовка экономики» (93 %) и другие статьи расходов.

В результате областной бюджет был исполнен с профицитом средств в размере 829,4 млн рублей (превышение доходов над расходами). В связи с этим, а также с учетом того, что в бюджет дополнительно поступило более двух миллиардов рублей, в главный финансовый документ области были внесены изменения (см. «КВ» от 1 октября, № 39). В соответствии с ними предполагается, что в 2003 году доходы областного бюджета составят 12,9 млрд рублей, расходы — 12,7 млрд рублей. Дополнительные бюджетные ресурсы планируется направить на дорожное хозяйство, укрепление материально-технической базы учреждений социальной сферы, повышение с первого июля 2003 года зарплаты бюджетникам и другие статьи. Профицит бюджета в объеме 200 тысяч рублей пойдет на погашение госдолга Омской области.