Переложить вину на директора ПО "Иртыш"

Сделки

Одна из первых и крупных сделоксовершена БОДНЕЙ 20 мая 1997 года, когда было подписано соглашение между ПО «Иртыш», ГУП «Челябинский аэропорт» и АО «НАКАТСОН Интерпрайз Лимитед», согласно которого первое из них передало омским «грекам» право требования долга унитарного предприятия в сумме2 млн 860 тыс. рублей за ранее поставленное оборудование. В порядке расчетов АО «НЛТД» получило от Челябинского аэропорта в период с мая по ноябрьтоварно-материальных ценностей (ТМЦ) на 2 млн 560 тыс. рублей. В августе челябинцы (заказчики) и омичи (подрядчик) в лице БОДНИ заключили договор на выполнение подрядных работ по монтажу оборудования. В декабре ГУП «Челябинский аэропорт» перечислило на расчетный счет АО «НЛТД» 100 тысяч рублей уже за монтаж оборудования. Кроме того, омский филиал кипрскойфирмы произвел поставку ТМЦ в адрес ПО «Иртыш» полученных от челябинцев почти 240 тысяч. Вознаграждение по договору в сумме 440 тысяч было удержано БОДНЕЙ из денежных средств, подлежащих зачислению на расчетный счет ПО «Иртыш».

Каких только сделок не совершал БОДНЯ от имени иностранной компании. и какие товары по договорам не приобретал и не реализовывал, и какие только банковские и коммерческие услуги не оказывались на взаимной основе предприятиям Омска, других городов России, Казахстана, Киргизии!.. В этом впечатляющем списке фигурируют самые солидные организации и фирмы с не менее изумляющими суммами. Можно писать отдельно о каждой коммерческой, банковской, финансовой операции, совершенной с участием БОДНИ, а их десятки и десятки. Назову некоторые предприятия и организации, чтобы читателю стало ясно о рамахе деятельности омского АО «НЛТД»: Омская таможня, ОАО «Омскглавснаб», ОАО «База снабжения „Сибирская“, АО „Петропавловский завод тяжелого машиностроения“, ООО „ОМТЭК-сервис“, ООО „Дорнангрей“, ТОО „Вог-сервис“, АК „Омскагропромстрой“, ОАО „Омскшина“, ЗАО „СМТ № 6“ и т.д.

Всего же общая сумма выручки за 1997 год, полученная от оказания различного рода услуг распорядителем АО „НЛТД“, составила 645 тысяч рублей, а оптовый товарооборот — 4 млн 220 тысяч. Стоимость же реализованных и оплаченныхпокупателями товаров (работ, услуг) и суммы коммерческих авансов выглядят весьма внушительно — 7,5 млн рублей. Однако при всех успехах финансово-хозяйственной деятельности, БОДНЯ. Он не представил в ИМНС сведения о товарообороте и доходах фирмы и уклонился от уплаты налогов в бюджеты различных уровней, которые составили 837 тысяч рублей.

»Крутеж-вертеж"

Не менее активная коммерческая деятельность продолжалась и в течение 1998 года. По-прежнему совершались различного рода сделки с теми же ГУП «Челябинский аэропорт», ПО «Иртыш», ОАО «База снабжения „Сибирская“. Заключались контракты, разумеется, с выгодным для АО „НЛТД“ финалом, с новыми партнерами и клиентами. Назову только несколько: ОАО „Омскэнерго“, Шумерлинское ОАО „Каф“, Харанорская ГРЭС, СПАО „Приаргунское управление строительства“, ОАО „Электросвязь“, ООО ТПК „Омтэк“, ЗАО „Винодельческий завод “Омский»,, ЗАО «Гератон», ООО «Фенстар-блок» и многие другие.

Очень показательны сделки между ООО «СоюзАвтоГаз» и АО «НАКАТСОН Интерпрайз Лимитед». Последнее приобрело у продавца 13 автомобилей «ГАЗ» за 1 млн рублей и в счет расчетов передало векселя ОАО «Мечел» уже на 2 млн, которые в свою очередь «СоюзАвтоГаз» приняло по первоначальной договорной цене в 1 миллион. Затем последовали аналогичные сделки с теми же участниками на приобретение и прочий «крутеж-вертеж». Одна из партий автомобилей была аж из 33 «газиков» на общую сумму 2 млн 800 тысяч. А между тем, являясь законным представителем и доверенным лицом иностранного юридического лица, БОДНЯ знал, что наподобные сделки по реализации всех без исключения авто необходимо обязательное получение лицензии. Однако ради получения дохода в особо крупных размерах он предпринял эти противоправные действия. Рост прибыли по сравнению с предыдущим годом оказался несравненно больше. Общая сумма выручки возросла до 2 млн 220 тыс рублей, оптовый товарооборот — до 4,5 миллиона, а стоимость реализованных АО «НЛТД» услуг увеличилась на 1 млн. и т.д. Разумеется, ни о каких уплатах недоимок по налогам руководитель кипрской компании и не думал.

Налоговые проверки

В конце концов терпение у налоговых служб закончилось и последовали выездные проверки финансово-хозяйственной деятельности. После тщательных и кропотливых проверок бухгалтерской и иной документации, а также данных о движении денежных средств по расчетным счетам в вышеназванные банки были установлены суммы невыплаченных налогов и сборов в 1997 году на 840 тыч рублей, в 1998-м — 696 тысяч. Проведенные инспекторские проверки позволили налоговикампередать их результаты в прокуратуру Центрального округа для возбуждения уголовного дела.

Несообразности

На предварительном расследовании, как, впрочем, и на заседании суда Андрей БОДНЯ свою вину категорически отрицал, он якобы официально не открывал в Омске представительства АО «НЛТД», а выступал только от его имени по доверенности, а полученные от сделок денежные средства передавал директору ПО «Иртыш» без каких-либо документов и расписок (!). Кипрской компании или в другие иностранные государства он денег не перечислял и не знает, делал ли это директор «Иртыша». Будто бы именно он надоумил и убедил БОДНЮ, чтобы выступать по любым коммерческим сделкам от имени «НАРКАНСОНА» и заниматься взаимозачетами по контрактам и договорам. Так ли это было на самом деле, теперь проверить невозможно, к моменту начала следствия директор «Иртыша» почил в бозе.

На учет в налоговые органы он не вставал, полагая, что по обещанию ныне усопшего, тот будет платить за него налоги (!). Затем он стал утверждать обратное, налоги обязались платить «киприоты», согласно закону во избежание двойного налогообложения и по этой причине БОДНЯ не вел текущего бухгалтерского учета и никакой документации. Финансовую отчетность он также туда не отправлял, правда, иногда по требованию руководства компании в письмах сообщал о проделанной работе. Единственное, что БОДНЯ не отрицал, так это то, что действительно заключал договоры — поручения, контракты и соглашения с многочисленными предприятиями и организациями. Его показания выглядели достаточно противоречивыми и неубедительными.


Такой вот приговор!

30 октября 2003 года Куйбышевский райсуд рассмотрел уголовное дело в отношении Андрея БОДНИ. Государственный обвинитель, старший помощник прокурора ЦАО Татьяна МАРЧЕНКО подчеркнула, что он фактически осуществлял функции представителя компании АО «НЛТД» на территории России и, занимаясь финансово-хозяйственной деятельностью, не уведомил налоговые органы, что открыл транзитный валютный счет, который разрешается только для юридических лиц — резидентов РФ. Как доверенное лицо, БОДНЯ в результате успешных коммерческих сделок получал в распоряжение значительные денежные средства и, не будучи никомуподконтрольным, распоряжался ими по своему усмотрению.

Гособвинитель напомнила, что в контексте соглашения от 29 октября 1982 года между Правительством СССР и Правительством Республики Кипр предусмотрено, что доходы, извлекаемые в одном договаривающемся государстве лицом с постоянным местопребыванием в другом договаривающемся государстве, подлежат налогообложению в первом государстве. Только если они извлекаются через расположенное там постоянное представительство и только в той части, которая относится к деятельности этого постоянного представительства (агентство, контора либо иное постоянное место деятельности), через которое лицо с постоянным местопребыванием в одном договаривающемся государстве осуществляет функции постоянного представительства физическим лицам. Местом нахождения постоянного представительства следует считать место проживания БОДНИ. На этом и других основания МАРЧЕНКО, признав преступление, им совершенное, как умышленное и тяжкое, просила суд наказать его по всей строгости закона, приговорив к реальному сроку заключения.

Выслушав аргументированную речь гособвинителя, суд не принял доводы БОДНИ о том, что он не совершал инкриминированных ему деяний, поскольку органами следствия установлено обратное. Вина подсудимого полностью доказана, и его действия правильно квалифицированы, как уклонение от уплаты налогов, совершенные неоднократно в особо крупных размерах. При назначении наказания суд учел, что совершены как средние, так и тяжкие преступления. И в то же время отметил, что БОДНЯ не судим и на иждивении находится малолетний ребенок. Согласившись с мнением гособвинителя и признав Андрея БОДНЮ виновным, суд приговорил его к 2,5 года лишения свободы в ИК общего режима. Однако в связи с известным постановление Государственной думы об амнистии он был освобожден от наказания. Так вот...
Александр ВОРОТНИКОВ