Заподозрили из-за низкой зарплаты

В результате обыска в помещенияхфирм и рабочем кабинете директораобнаружены и изъяты различная финансовая и бухгалтерская документация, системные блоки, в том числе «Zip-дискета», в которой содержались практически все расчетные таблицы со сведениями о суммах заработной платы, начисленной каждому сотруднику обоих предприятий. Она и стала главнымдоказательством обвинения.

Еще на этапе доследственной проверки КУДРЯ показал, что возглавляемые им фирмы занимались только реализацией товаров, которые они получали по договорам субкомиссии, заключенным с новосибирским ООО «Элайф». За их продажу они имели комиссионное вознаграждение. По поводу изъятой у него «Zip-дискеты» он сказал, что она является всего лишь его личной информационной и электронной игрушкой, и не более того.Директор категорически отказался объяснить показания ряда сотрудников той и другой фирмы, утверждающих, что размер их заработной платы был действительно в несколько раз выше, чем отражено в официальных ведомостях.

В ходе дальнейшего расследования уголовного дела, проводимого следователем СО УФСНП Олегом РОМАНЕНКО, КУДРЯ свою вину не признал и от дачи показаний отказался. На такую же позицию встал и МАНТУЛА, хотя ранее в качестве подозреваемого давал показания более объективного характера, чем его непосредственный начальник. Большинство свидетелей, сотрудники вышеупомянутых предприятий, в своих показаниях и на очных ставках подтверждали существование официальныхи реальных оплат их труда.

ООО «Вэлл» и ООО «Коэл» были созданы в 1999 году на базе ООО ТД «Эльдорадо» и занимались продажей электроники и бытовой техники под этой известной маркой.

Обе фирмы управлялись одним человеком, и располагаются по одному адресу в здании на Иртышской набережной. Основная часть сотрудников числилась в ООО «Вэлл».

При приеме сотрудников на работу КУДРЯ, говоря о специфике деятельности предприятий, особо останавливался на вопросах заработной платы, отмечая, что она будет более значительной, чем указывается в штатном расписании.

Первая из них, официальная, производилась с 30 числа текущего месяца
по второе последующего. Она отражалась в бухгалтерском отчете, и заработная плата сотрудников в среднем составляла 220-270 рублей. У уборщицы, к примеру, 120 рублей, а у директора — 500. Деньги выдавались кассирами магазинов «Эльдорадо» по общей платежной ведомости, составленной главным бухгалтером.

Так называемый «аванс» выдавался в середине каждого месяца всем сотрудникам без исключения по 600 рублей по общей ведомости. Эти деньги они получали либо от самого директора, либо он передавал их для выдачи кассиру магазина на Иртышской набережной. В дальнейшем эти документы ни в одном из отчетов ни того, ни другого предприятия не фигурировали.

Выдача третьей части происходила 5-7 числа следующего месяца и фактически являлась основной заработной платой, не отражавшейся в бухгалтерском учете. Здесь суммы были значительно больше — от 800 у уборщицы до 20 тысяч рублей у продавцов в зависимости от объема реализованных товаров. Деньги как для аванса, так и основного начисления зарплаты непосредственно перед выдачей КУДРЯ получал в кассе ООО «Коэл» под отчет по расходному кассовому ордеру из выручки магазина, расположенного на Иртышской набережной.

Как правило, расходные кассовые ордера выписывались кассирами на каждого сотрудника без указания конкретной суммы. Ее к выдаче по указанию директора проставлял главный бухгалтер. Деньги сотрудникам на Иртышской набережной выдавались либо самим КУДРЕЙ, либо, с его ведома, МАНТУЛОЙ, в магазине на Гагарина — чаще всего лично директором или, в крайнем случае, бухгалтером. После выдачи денег все ведомости на аванс и расходныеордера на основную зарплату к бухгалтерскому учету не приобщались, а передавались директору.

В результате оказалось, что только после выдачи денег по первому варианту, официальному, ведомости на зарплату приобщались к документам кассовой и бухгалтерской отчетности. Указанные в них суммы ежеквартально включались в расчетные ведомости ООО «Вэлл» и ООО «Коэл», с них-то и начислялись и оплачивались взносы в фонды медицинского, социального страхования, Пенсионный и Центр занятости населения.

Крайне низкое поступление страховых взносов в различные фонды, не соответствующее солидности фирм ООО «Вэлл» и ООО «Коэл», представляющих интересы «Эльдорадо», и вызвало подозрение у налоговых служб.

Суд при рассмотрении уголовного дела отметил, что преступление совершено по предварительному сговору и, исходя из размера сумм, сокрытых от уплаты, в особо крупном размере. В то же время признак неоднократности не нашел своего подтверждения и подлежит исключению из обвинения. Суд признал Сергея КУДРЮ и Валерия МАНТУЛУ виновными. Но с учетом деятельного раскаяния, выразившегося в полном возмещении причиненного материального ущерба и в добровольной выплате в государственные фонды укрытых ранее взносов, посчитал возможным освободить того и другого от уголовной ответственности, а уголовное дело прекратить.