Трансмил должен государству около 70 млн рублей

Второго июля Арбитражный суд Омской области принял решение, что привлечение ООО «Трансмил» к ответственности за совершение налогового правонарушения законно. А это значит, что данному обществу с ограниченной ответственностью все-таки придется вернуть государству недоплаченные десятки миллионов рублей налогов. А в отношении экс-заместителя начальника УВД Омской области Валентина МИНГАЛЕВА может быть возбуждено уголовное дело. Точнее, оно уже было возбуждено по настоянию прокуратуры 18 марта 2010 года. Но приостановлено из-за отсутствия вступившего в силу решения суда о факте налогового правонарушения. Интересно, что оперативно-розыскную часть омского ОБЭП, организации, которая как раз разыскивает и обнаруживает тех, кто пытается похитить что-либо у государства, возглавляет сын МИНГАЛЕВА — Константин. Так, во всяком случае, пишет официально областная газета «Омский вестник».
Транспорт милиции
О попытках г-на МИНГАЛЕВА сэкономить за счет налогов «КВ» писали уже не раз. Возглавляемое полковником милиции в отставке Валентином МИНГАЛЕВЫМ ЗАО «Трансмил» (с февраля 2010 года — ООО «Трансмил») обнаружило поистине золотое дно, попытавшись заработать десятки миллионов рублей только на бумажной якобы реорганизации.
Кстати, о тесной связи сети АЗС с правоохранительными органами свидетельствует даже название: «Трансмил» — транспорт милиции. Не зря же ряд АЗС располагается рядом с районными отделами внутренних дел. В частности, на ул. 22 Апреля — рядом с Советским ОВД, на городке Водников рядом с Первомайским ОВД. Правда, сегодня надписи «Трансмил» там уже нет. Ряд автозаправок перешел на иной бренд — «Вест». Надо полагать, налоговые органы, пройдя весь судный путь до конца, до вступления в силу, уже не обнаружат в ООО «Трансмил» ни денег, ни имущества.
Налоговые хитрости
Все началось с выездной налоговой проверки инспекции ФНС № 2 по Центральному административному округу города Омска. На тот момент ЗАО «Трансмил» владело девятью АЗС. Еще одну — на Гусарова, 12 — оно арендовало у ЗАО «Мега-Актив». Налоговиков насторожило, что за 2006 год ЗАО официально получило доходов 19,8 млн руб., а за 2007 год — 18,9 млн руб., пользуясь тем самым правами на упрощенную систему налогообложения (УСН). В результате проверки было выявлено, что «фактически доходы ЗАО „Трансмил“ составляли за 2006 год 177,58 млн руб., за 2007 год — 147,49 млн руб.»
Разница произошла из-за того, что АЗС Трансмила сдавались якобы в аренду и на операторское обслуживание индивидуальным предпринимателям. По странному стечению обстоятельств, эти ИП одновременно являлись штатными работниками ЗАО «Трансмил»: бригадирами, механиками, бухгалтерами и даже секретаршей в офисе. При этом все эти ИП продолжали работать в ЗАО на своих должностях, не особо утруждая себя предпринимательской деятельностью. Потому что, взяв АЗС у Трансмила в аренду, эти механики и секретарши тут же по договору поручали Трансмилу приобретать топливо, оказывать услуги по розничной продаже ГСМ через автозаправочные станции, вести учет, осуществлять техническое и бухгалтерское обслуживание АЗС.
Более того, все работающие на АЗС не имели никаких трудовых отношений с ИП, числясь в штате Трансмила.
Как только в течение года общая сумма выручки ИП подходила к предельной для «упрощенки» сумме — 20 млн рублей, то ЗАО «Трансмил» расторгало с ним договор аренды и передавало АЗС другому индивидуальному предпринимателю, тоже числящемуся в штате акционерного общества.
С помощью ИП ЗАО «Трансмил» удалось существенно сэкономить на налогах. Ведь в ином случае акционерному обществу пришлось бы платить государству на общих основаниях, как и остальным предприятиям.
Судебные баталии
Налоговые органы обязали ЗАО «Трансмил» возместить государству около 30 млн руб. налогов и сборов, а также выплатить около 40 млн руб. пени и штрафов. Эти суммы на протяжении судебных разбирательств Трансмила с ИФНС № 2 по ЦАО менялись в ту или иную сторону, после многочисленных уточнений и протестов. Однако в целом ООО «Трансмил» должно после вступления решения в силу заплатить более 60 млн рублей, что, понятно, г-ну МИНГАЛЕВУ делать совсем не хотелось. Поэтому были суды.
Сначала выигрывал Валентин МИНГАЛЕВ: 14 сентября 2009 года арбитражный суд Омской области (судья Галина СТРЕЛКОВА) признал решение налоговой инспекции о взимании неуплаченного налога, штрафа и пени незаконным, потом апелляционная инстанция (судья Олег СИДОРЕНКО) утвердила это решение. Суды исходили из того, что инспекцией не доказано «отсутствие реальности хозяйственно-торговых отношений» между ЗАО «Трансмил» и индивидуальными предпринимателями, а также не доказано «фактическое получение обществом налоговой выгоды».
Но налоговики, надо отдать им должное, не успокоились, подав в Тюмень на кассацию. За процессом ведь следили и многие другие омские предприятия. Представьте себе, в случае признания судом законности технологии Трансмила, что на нее перейдет, допустим, «Газпромнефть Омск» со всеми ее многочисленными АЗС — это уже будет гигантская бюджетная брешь.
Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа отменил все предыдущие решения по этому поводу и направил дело в Омск на новое рассмотрение. Кое и состоялось 1 июля (мотивировочное решение было изготовлено 2 июля). Судья Омского арбитражного суда С.ЯРКОВОЙ признал правоту налоговой инспекции. ООО «Трансмил» обязано погасить налоговую недоимку и заплатить штрафы. Понятно, что г-н МИНГАЛЕВ будет подавать апелляцию.
Между тем, после того как ряд АЗС поменял бренд с «Трансмил» на «Вест», в «Газпромнефть Омск» обратилось некое ООО «Стриж», сообщившее, что именно оно теперь будет поставлять ГСМ на бывшие заправки Трансмила. Директор этого ООО с уставным капиталом 10 тысяч рублей и его единственный учредитель — Святослав ЛАПЕНКО. В материалах налоговой проверки он числился одним из указанных выше индивидуальных предпринимателей и старшим механиком ЗАО «Трансмил».