Директор ООО «Нефтегазстроймонтаж» Дмитрий НЕМИШ заявил на допросе, что его вынудили дать взятку (полный текст).
20 октября в Басманном районном суде Москвы с 17 до 18 часов трое судей вынесли практически одинаковые постановления об избрании меры пресечения в виде заключения под стражу троим омичам: экс-руководителю УФНС РФ по Омской области Владимиру РЕПИНУ (ст. 290, ч. 6 – получение взятки), директору ООО «Нефтегазстроймонтаж» Дмитрию НЕМИШУ (ст. 291, ч. 5 – дача взятки) и адвокату Дмитрию ГРИГОРЬЕВУ (ст. 291.1, ч. 4 – посредничество во взятке). Все они отправились в столичный СИЗО до 17 декабря.
Взятка
Уголовное дело было возбуждено 17 октября по материалам Омского УФСБ по факту получения бывшим начальником УФНС России взятки в особо крупном размере через посредника – адвоката от генерального директора ООО «Нефтегазстроймонтаж» (3 компании) Дмитрия НЕМИША «за невключение вышеуказанных обществ в план выездных налоговых проверок на 2021 год».
Все трое были задержаны 19 октября (РЕПИН в 11.40, ГРИГОРЬЕВ – в 20.40). Дмитрий НЕМИШ дал показания на адвоката Дмитрия ГРИГОРЬЕВА и заявил, что «его принудили совершить данное преступление незаконными действиями налогового органа».
Что касается Владимира РЕПИНА, он просил отказать в удовлетворении ходатайства следователя и избрать меру пресечения, не связанную с заключением под стражу, в том числе в виде домашнего ареста либо залога в сумме до одного миллиона рублей.
Следствие ведет следователь по особо важным делам второго следственного отдела управления по расследованию преступлений, совершенных должностными лицами правоохранительных органов, Главного следственного управления СК РФ. Обвинение поддерживает прокурор из генеральной прокуратуры. При решении вопроса о мере пресечения было заявлено, что существуют два свидетеля инкриминируемого преступления.
Проверка
Основной вмд деятельности Нефтегазстроймонтажа – строительство инженерных коммуникаций для газоснабжения, водоснабжения и водоотведения. Он активно работает по стране, капитально, например, ремонтируя трубопроводы в Уренгое, Сургуте, Липецке, Курске, Ельце и других географических точках. А юридический адрес имеет омский – на улице Долгирева.
Налоговой инспекцией № 1 по Центральному административному округу города Омска была проведена выездная налоговая проверка ООО «Нефтегазстроймонтаж» (ИНН 5503224180) по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты всех налогов и сборов за период с 1 января 2015 года по 31 декабря 2017-го.
В ходе выездной налоговой проверки инспекцией выявлена совокупность обстоятельств, свидетельствующих, по мнению налогового органа, о формальном заключении сделок по поставке материалов со следующими контрагентами: ООО «Титан», ООО «Топ-Пит», ООО «Ред Род Стайл», ООО «Орион ОПС», ООО «Секрет Сна», ООО «Окна Люкс», ООО «Сибпремьер», ООО «Оптима», ООО «Аванта», ООО «Редсистем», ООО «Венец», ООО «Стройкапитал», ООО «СибВэст», ООО «ОМБИ», ООО ТД «Бест», ООО «Мега-Трейд», ООО «Строймонтаж». По мнению инспекции, сделки были «заключены с целью неправомерного применения Нефтегазстроймонтажом налоговых вычетов по НДС и завышения расходов, учитываемых в целях налогообложения прибыли».
Позиция налогового органа была основана в том числе на заключении эксперта по экономической экспертизе, согласно которому в актах выполненных работ за 2015-2017 гг., подписанных ООО «Нефтегазстроймонтаж» с заказчиками работ, «спорные» материалы либо не прослеживаются, либо не отражены в заявленном объеме.
Инспекция пришла к выводу, что при таких обстоятельствах «заявленные дополнительные затраты, не указанные в актах выполненных работ, подписанных с заказчиками, подлежат списанию за счет прибыли предприятия, так как списание заявителем в производство материалов в количестве, значительно превышающем нормы, технологически необходимые для выполнения работ, является экономически необоснованным, документально не подтверждено и не связано с деятельностью, направленной на получение дохода».
По итогам выездной налоговой проверки Инспекцией вынесено решение от 7 сентября 2020 г. № 08-18/2734ДСП о привлечении ООО «Нефтегазстроймонтаж» к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обществу предложено уплатить НДС в размере 157,94 млн руб. и налог на прибыль организаций в размере 151,47 млн руб., а также начислены пени за их неуплату (несвоевременную уплату) в установленный НК РФ срок в размере 124 млн руб.
Инспекция наложила обеспечительные меры на денежные средства на расчетном счете предприятия в сумме 7,9 млн руб. и на дебиторскую задолженность.
После проверки
Понятно, что Нефтегазстроймонтаж ожесточенно сопротивлялся и даже добился через суд приостановления действия решения № 08-18/2734ДСП от 7 сентября 2020 года до окончания рассмотрения спора с налоговой в арбитраже.
Хотя ИФНС и представила свои возражения, заявив, что:
– количество физических лиц, получивших доход за 9 месяцев 2021 года (согласно расчетам сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом), снизилось более чем на 50 % – 71 сотрудник по сравнению со сведениями о среднесписочной численности работников за 2020 год, согласно которым численность составляла – 175 человек;
– обеспечительные меры, наложенные инспекцией на дебиторскую задолженность, не могут гарантировать полного погашения задолженности по решению выездной налоговой проверки, поскольку организации, в отношении которых она числится, взаимозависимы с ООО «Нефтегазстроймонтаж», в связи с чем налогоплательщик имеет возможность координировать действия организаций-должников, что может привести к отсутствию дебиторской задолженности (изменению её размера) к моменту взыскания данной задолженности налоговым органом;
– согласно анализу расчетного счета общества поступления за истекший период 2021 года составили 131 351 826 р., расходы составили 131 590 902 р., учитывая, что 99% поступлений сделаны обществом с ограниченной ответственностью «НГСМ», у которого общие учредители и руководители с ООО «Нефтегазстроймонтаж», расходы, в свою очередь, направлены исключительно на выплату заработной платы сотрудникам налогоплательщика, из чего можно сделать вывод, что финансово-хозяйственную деятельность предприятие уже не ведет.
Зато, похоже, ее активно ведет одноименное ООО «Нефтегазстроймонтаж» с другим ИНН – 5503081950, но с тем же директором Дмитрием НЕМИШЕМ (а есть еще ООО «НГСМ», где НЕМИШ – тоже гендиректор).
Отчетность
В отчете о движении денежных средств на счет ООО «Нефтегазстроймонтаж» (ИНН 5503081950) в 2020 году поступило 195,54 млн руб., в 2021-м – 1,1 миллиарда.
В отчете о движении денежных средств на счет ООО «Нефтегазстроймонтаж» (ИНН 5503224180) в 2020 году поступило 246,19 млн руб., в 2021-м — 61,27 млн руб. (возможно, они зафиксированы в выручке предыдущего года). Плюс 82,6 млн – получение кредитов и займов.
Так что, похоже, выездная проверка следующих периодов – после 2017 года – была вполне перспективна.
Ранее статья была доступна только в печатной версии газеты «Коммерческие вести» от 26 октября 2022 года.
