Все рубрики
В Омске понедельник, 7 Октября
В Омске:
Пробки: 4 балла
Курсы ЦБ: $ 94,8700    € 104,7424

План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 5

3 июня 2015 21:05
3
7212

Почему погиб  НПО «Мостовик»: в "Приморском океанариуме" остались непринятыми  незавершенные работы на миллиард с лишним рублей

На собрание кредиторов 8 мая внешний управляющий Виктор МАРКОВ представил план внешнего управления НПО "Мостовик". Он не был принят. Но факты, в нем представленные,  вызовут интерес читателей "КВ".

Продолжение. Начало  см.  «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 1», «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 2»,  «План внешнего  управления НПО "Мостовик". Часть 3»  и «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 4»

6.3.         Финансовые вложения

Основную долю финансовых вложений составили инвестиции в дочерние зависимые общества (далее – ДЗО), которые составили 53% от балансовой стоимости финансовых вложений на 31 декабря 2014 г., а также займы выданные (40%), приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг составили 7%, долговые ценные бумаги составили 1%. За 3 месяца 2015 г. структура финансовых вложений не изменилась.

Таблица 40. Структура финансовых вложений.

Финансовые вложения*

тыс. руб.

31 дек 2014

23 мар 2015

Инвестиции в ДЗО

1 948 393

1 948 393

Займы выданные

1 463 017

1 462 864

Проценты по займам выданным

119 909

130 223

Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг

255 103

255 103

Долговые ценные бумаги

23 150

23 150

Итого

3 809 571

3 819 732

*Финансовые вложения отражены без учета резерва под обесценения финансовых вложений

6.3.1. Инвестиции в ДЗО

Крупнейшими инвестициями в ДЗО НПО Мостовик являются вложения в уставный капитал Мостовик Девелопмент (67%), в Сибирский лифт (13%) и РосМонолит – 13%, доля остальных вложений не превышает 4%.

Таблица 41. Структура вложений в дочерние общества

Инвестиции в ДЗО

тыс. руб.

31 дек 2014

23 мар 2015

% владения

Описание деятельности общества

Мостовик Девелопмент

1 308 000

1 308 000

100%

Строительство гостиницы в г.Сочи

Сибирский лифт ООО

246 990

246 990

82,33%

Производство лифтов

РосМонолит ООО

243 793

243 793

100%

Производство бетона, строительство

Мясокомбинат Омский ОАО

84 800

84 800

99,99%

Продажа земельных участков

Калугатрансмост ОАО

33 000

33 000

99,3%

Добыча гравия, песка и глины

ПСК Мостовик ООО

21 010

21 010

100%

Общестроительные работы по возведению зданий

ЖКХ Сервис ООО

2 600

2 600

100%

эксплуатация жилого фонда

Мостовик БГ ООД

2 560

2 560

60%

Проектирование и строительство

Кристалл ЗПК ООО

1 000

1 000

100%

Производство химических веществ

Мостовик строительство и промышленность ОАО

999

999

99%

Строительство и проектирование

Мостовик производство ОАО

999

999

99%

Строительство объектов

Water Attraction Company

774

774

75%

Гостиничные и туристические услуги

Аэропорт Омский ОАО

639

639

 

Нет данных 

Мостовик БЕЛ  ИООО

559

559

90%

Строительство инженерных сооружений

Мостовик ДП ТОВ

111

111

90%

Не ведет деятельность

Омсктранспроект ООО (с 24.11.08)

100

100

100%

Архитектурная деятельность

ЗСМЗ ООО

100

100

100%

Производство подъемно-транспортного оборудования

Завод московский машиностроительный ООО

100

100

100%

Производство подъемно-транспортного оборудования

Акционерное Дружество Уотър Аттракшънс Къмпани Плюс

52

52

75%

Гостиничные и туристические услуги

Мостовик-KZ ТОО НПО

27

27

100%

Общестроительные и проектные работы

УК ЖКХ Мостовик ООО

25

25

25%

эксплуатация жилого фонда

Калачинский завод строительных материалов ООО с 10.04.07 (Актив-Форест ООО)

25

25

100%

Производство кирпича, черепицы

Мостовик-СРБ ООО

21

21

100%

Не ведет деятельность

СМУ-9 ООО

10

10

100%

Строительство мостов, дорог, тоннелей

СМУ-5 ООО

10

10

100%

Строительство мостов, дорог, тоннелей

Мостовик-Чита ООО

10

10

100%

Строительство мостов, дорог, тоннелей

Мостовик-Микротоннель ООО

10

10

100%

Производство общестроительных работ

Мостовикавиа ООО

10

10

100%

Деятельность терминалов аэропортов

Мостовик- СтройГарант ООО

10

10

100%

Общестроительные работы

Лес Сибири ПФ ООО

10

10

100%

Производство пиломатериала

Гостиничный комплекс "Центр"

10

10

100%

Деятельность гостиниц с ресторанами

ГлавСтройИнвест ООО

9

9

 

Нет данных

Интегро НПО ООО

6

6

60%

Не ведет деятельность

Заозерное СХП ООО

6

6

60%

Сельское хозяйство

СервисГазЭксплуатация ООО

3

3

25%

Управление эксплуатацией нежилого фонда

Мэтр экспертная организация ООО

3

3

25%

Испытания оборудования, материалов

МОСТТОРГ ООО

3

3

25%

Деятельность столовых при предприятиях

Итого

1 948 393

1 948 393

 

 

Мостовик Девелопмент был создан для строительства четырехзвездочного гостиничного комплекса на 700 номеров. Инициатором создания отдельного дочернего общества для реализации проекта был банк-кредитор ВЭБ с целью возможности контроля денежных потоков. Основным активом Мостовик Девелопмент является гостиница, расположенная по адресу: Имеретинская низменность, Адлерский район г. Сочи. Гостиница была построена и, несмотря на ряд существенных недоделок, открыта во время Олимпиады и работает в настоящее время. На балансе Мостовик Девелопмент данный объект числится, как объект незавершенного строительства, соответственно, балансовая стоимость представляет собой фактические затраты на строительство гостиницы.

Долг Мостовик Девелопмент перед ВЭБ на 31 декабря 2014 г. составил 2 млрд руб., срок погашения – 2028 г.

В соответствии с экспертной оценкой справедливая стоимость собственного капитала Мостовик Девелопмент составила ноль рублей, справедливая стоимость имущества Мостовик Девелопмент с учетом капитальных вложений составила 705,6 млн руб. без НДС

ООО Сибирский лифт является производителем пассажирских и грузовых лифтов. Доля в уставном капитале ООО Сибирский лифт (82,33%) была заложена в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору с Промсвязьбанком. По соглашению сторон оценка предмета залога составляла 247 млн руб. В отношении ООО Сибирский лифт в феврале 2015 г. было введено конкурсное производство в рамках процедуры банкротства, инициированной Промсвязьбанком. В настоящее время юридическая служба ведет работу по признанию договора поручительства недействительным.

В соответствии с экспертной оценкой справедливая стоимость ООО Сиблифт была определена в диапазоне от 147 млн руб. до 677 млн руб.

РосМонолит осуществляет производство и доставку бетона, а также строительство промышленно-гражданских объектов на территории Московской области. На текущий момент компания осуществляет строительную деятельность, в частности, в конце 2014 г. РосМонолит подписал новый контракт на строительство железнодорожной эстакады и реконструкции железнодорожных устройств и путепровода над Смоленским направлением железной дороги с филиалом ОАО РЖД. Финансирование РосМонолит осуществляется путем привлечения кредита Новикомбанка со сроком погашения в 2014 г. В настоящий момент ведутся переговоры о реструктуризации долга перед Новикомбанк. Остаток задолженности перед банком на 31 декабря 2014 г. составил 77 млн руб.

В соответствии с экспертной оценкой справедливая стоимость ООО РосМонолит была определена в размере 288 млн руб.

В составе дочерних обществ существуют компании, не осуществляющие деятельность и не готовящие отчетность. Список данных ДЗО представлен в Таблице 42.

Таблица 42. Перечень ДЗО, не осуществляющих деятельность

ДЗО, не осуществляющие деятельность

тыс. руб.

31 дек 2014

23 мар 2015

% владения

Мостовик БГ ООД

2 560

2 560

60%

Мостовик строительство и промышленность ОАО

999

999

99%

Мостовик производство ОАО

999

999

99%

Water Attraction Company

774

774

75%

Мостовик БЕЛ  ИООО

559

559

90%

Мостовик ДП ТОВ

111

111

90%

ЗСМЗ ООО

100

100

100%

Завод московский машиностроительный ООО

100

100

100%

Акционерное Дружество Уотър Аттракшънс Къмпани Плюс

52

52

75%

Мостовик-KZ ТОО НПО

27

27

100%

Мостовик-СРБ ООО

21

21

100%

Мостовик-Чита ООО

10

10

100%

Мостовик-Микротоннель ООО

10

10

100%

Мостовикавиа ООО

10

10

100%

Мостовик- СтройГарант ООО

10

10

100%

Интегро НПО ООО

6

6

60%

СервисГазЭксплуатация ООО

3

3

25%

Итого

6 350

6 350

% от общей величины вложений в ДЗО

0,3%

0,3%

 

По компаниям, зарегистрированным за пределами Российской Федерации (ООО Мостовик-Бишкек, ИООО Мостовик-Бел, ООД Мостовик БГ, АК Мостовик строительство и промышленность, ТОВ ДП Мостовик, ООО Мостовик-СРБ, АО Water Attraction Company Plus), информация отсутствует.

6.3.2. Займы выданные

В НПО Мостовик отсутствуют Положения, регламентирующие процедуру выдачи займов. Займы выдавались, как правило, либо работникам НПО Мостовик, либо дочерним (аффилированным) компаниям для реализации конкретных проектов. В случае выдачи займов иным лицам – это были лица, с которыми НПО Мостовик ранее неоднократно сотрудничал и их платежеспособность была известна.

Таким образом, займы выдавались исходя из текущей необходимости независимо от состояния заемщика.

Таблица 43. Расшифровка займов выданных

Займы выданные

тыс. руб.

31 дек 2014

23 мар 2015

Калачинский завод строительных материалов

535 846

535 846

Мостовик Девелопмент

122 266

122 266

Мельница ОАО

102 036

102 036

НИИП ОАО

92 000

92 000

Кристалл ЗПК ООО

76 293

76 293

Сервис-отель ООО

69 450

69 450

РосМонолит ООО

65 964

65 964

Прибой ООО

60 000

60 000

Киль ООО

44 837

44 837

Тувинская инвестиционная корпорация ООО

41 074

41 074

Филимонов Евгений Алексеевич

36 500

36 500

Кузьменко Александр Олегович

34 200

34 200

ИФГ ООО

26 784

26 784

Стрельников И.А.

25 595

25 595

ЖКХ Сервис ООО

21 598

21 598

Стройсистема-2000 ООО

20 000

20 000

Акционерное Дружество Уотър Аттракшънс Къмпани Плюс

15 000

15 000

Шишов О.В.

15 000

15 000

Ветошкин Николай Иванович

10 000

10 000

Матияш Василий Степанович

7 500

7 500

Созинов Александр Валерьевич

7 000

7 000

Крутинский рыбзавод ООО

5 306

5 306

Морозов Виктор Семенович

4 931

4 790

Омсктранспроект ООО (с 24.11.08)

4 502

4 502

Мостовик ТИЗ

2 697

2 697

Мостовик-KZ ТОО НПО

2 618

2 618

Лес Сибири ПФ ООО

2 528

2 528

Мясокомбинат Омский ОАО

2 010

2 010

Мостовик БЕЛ  ИООО

1 478

1 478

Бондаренко Николай Сергеевич

1 300

1 300

Мостовик-Стройресурс ООО

1 008

1 008

Захарова Жаннна Викторовна

800

800

Мостовик- СтройГарант ООО

793

793

Мостовик БГ ООД

772

772

Глотов Ю. В.

691

691

СтройИнвестОмск ООО

688

688

Компания ОмскСинтезПласт ООО

635

635

Кузнецова Галина Алексеевна

630

630

Яровенко Михаил Васильевич

348

336

Гостиничный комплекс "Центр"

151

151

Дорожко Дмитрий Олегович

100

100

Зайцев Вячеслав Викторович

86

86

СМУ-5 ООО

2

2

Итого

1 463 017

1 462 864

 

Таблица 44. Структура выданных займов по срокам погашения

Структура выданных займов по срокам погашения

тыс. руб.

2012 и ранее

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2020

2028

2034

до восстребования

Итого

ДЗО

2 473

534 202

1 478

133 175

-

772

-

42 492

122 266

-

17 244

854 101

Аффилированные компании

-

-

-

27 792

-

-

-

-

-

-

-

27 792

Сотрудники/физические лица

800

-

691

10 186

26 225

-

41 548

-

-

65 231

-

144 681

Прочие

103 359

-

123 074

207 337

-

-

-

-

-

-

2 256

436 025

Итого

106 631

534 202

125 242

378 489

26 225

772

41 548

42 492

122 266

65 231

19 500

1 462 599

Существенная часть займов выданных на 31 декабря 2014 г. была просрочена, в частности, остатки по просроченным займам составляли 849 млн  руб. из 1 463 млн руб., что составило 58% от остатков по займам выданным на 31 декабря 2014 г.

Основная часть займов была выдана до 2012 г., остатки по данным займам составили на 31 декабря 2014 г. 953 млн руб. В 2013 г. были выданы займы на сумму 1 495 млн руб., остатки по которым составили 491 млн руб. на 31 декабря 2014 г. Основными займополучателями в 2013 г. явились Мостовик Девелопмент, ООО Сервис Отель, ООО Тувинская инвестиционная компания, ООО Прибой, ОАО НИИП, ООО Киль, ООО Стройсистема-2000, ООО ИФГ.

Таблица 45. Движение займов в 2013 – 2015 гг.

Движение займов

тыс. руб.

28.02.2013 — 31.12.2013

01.01.2014 — 31.12.2014

01.01.2015 — 23.03.2015

Остатки на начало периода

3 056 698

4 330 103

1 463 017

Выдача займов денежными средствами

1 495 413

67 482

-

Взаимозачет с контрагентами

(10 651)

(821 908)

-

Реклассификация из расчетов с подотчетными лицами

-

66 300

-

Зачет расчетов по векселям РСБ-Компани

-

(118 500)

-

Зачет расчетов по собственным векселям

-

(37 811)

-

Рекласс процентов РСБ-Компани

-

99 944

-

Рекласс из займов полученных

-

(60 000)

-

Возврат займов денежными средствами

(98 734)

(2 035 144)

(153)

Прочие

(3 560)

(510)

-

Списание займов

97 141

(26 938)

-

Ввод остатков

-206 204

н.п.

-

Остатки на конец периода

4 330 103

1 463 017

1 462 864

В 2014 г. в рамках дополнительных соглашений НПО Мостовик выдал дополнительные займы Мостовик Девелопмент на сумму 44 млн руб., ООО Сервис Отель на сумму 17,5 млн руб.

В 2014 г. в структуру займов выданных были реклассифицированы из задолженности по расчетам с подотчетными лицами путем заключения договоров займов суммы задолженности  с физическими лицами (Филимонов Е.А., Шишов О.В., Матияш В.С., Морозов В.С.). Общая сумма остатков по выданным займам увеличилась таким образом на 59 млн руб. Данная операция была проведена в связи с истечением сроков расчетов с подотчётными лицами и невозможностью должников погасить суммы.

Процентные ставки по выданным займам

В 2011 году долгосрочные займы выдавались под 5,5-5,8% годовых, в то время как  ставка по банковским кредитам была от 12,8% (ОАО Альфа-банк) до 35,7% (Сбербанк).

В 2012-2013 годах краткосрочные займы выдавались под 1-6% годовых, долгосрочные от 1 до 12% годовых. Ставка по банковским кредитам была от 11,10% (ОАО Альфа-банк, ЮниКредитБанк) до 37,5% (Сбербанк). Физическому лицу Турманидзе Л.И. заем по дог.б/н от 17.03.2010 в сумме 30 млн.руб. был выдан под 20% годовых на срок до 01.06.2013 (заем полностью возвращен во 2 кв.2014 г.). В анализируемом периоде имелись займы, выданные в 2009 году под 2% годовых с неопределенными сроками возврата. Например, ООО Калачинский завод строительных материалов со сроком возврата "до момента востребования". Также, в отдельных случаях выдавались беспроцентные долгосрочные займы. Например, по беспроцентным займам, выданным дочернему обществу ООО РосМонолит по дог. №03Д/07 от 29.05.2007 на сумму 70 млн.руб. на срок до 29.05.2020. Таким образом, ставки по выданным займам существенно отличаются от ставок по кредитам, также как и внутри займов выданных, что указывает на убытки в финансовой деятельности компании.

Таблица 46. Процентные ставки по договорам займа

Остатки по займам выданным в разрезе процентных ставок

тыс. руб.

23мар 2015

2,0%

527 790

1,0%

151 134

5,5%

146 064

5,0%

142 174

без процентов

125 964

(r+1)%, где r — ставка рефинансирования

122 266

5,2%

71 017

0,0%

70 597

2% до передачи векселя, 5% после

44 837

6,0%

15 000

0,1%

10 145

7,5%

6 276

5,8%

2 256

Н.д.

27 343

 

1 462 864

Резерв под сомнительные займы

До 3 кв. 2014 г. НПО Мостовик не начислял резерв под сомнительные займы. Однако по состоянию на 30 сентября 2014 г. должником был создан резерв на сумму 188 млн руб., главным образом по займам ОАО Мельница, ООО Прибой, ООО Стройсистема-2000.

По состоянию на 23 марта 2015 г. НПО Мостовик начислил резерв по сомнительным займам в размере 882 млрд руб., из которых 526 млн руб. относились к займу Калачинского завода строительных материалов, 102 млн руб. – к займу ОАО Мельница, 60 млн руб. – к займу ООО Прибой, 41 млн руб. – к займу Тувинская инвестиционная корпорация.

Кроме того, по состоянию на 31 декабря 2014 г. был начислен резерв в размере 16,5 млн руб. по доле в уставном капитале ООО Сибирский лифт. Обоснование начисления резерва не было предоставлено.

Несмотря на то, что резерв по сомнительным займам был создан должником только по некоторым контрагентам, практически все займы выданные являются просроченными либо сомнительными к возврату. В частности, остатки по займам, выданным физическим лицам на 31 декабря 2014 г. составляют 144,6 млн руб., из которых 59 млн руб. были расклассифицированы из категории расчеты с подотчетными лицами и по свежеподписанным договорам займа должны быть возвращены в 2034 г., а по факту возврат данных займов крайне сомнителен. Остатки по прочим займам физическим лицам составляют 85,6 млн руб., срок погашения данных займов еще не наступил, комментарии по перспективам к взысканию данной задолженности ожидаются.

Несмотря на существенные просрочки в погашении займов, компании-должники являются действующими компаниями на основании данных информационных источников (fira.ru). Таким образом, существует вероятность взыскания займов с действующих компаний. Ниже представлена классификация займов на основании возможности взыскания задолженности в будущем.

Таблица 47. Займы выданные.

Займы выданные

тыс. руб.

31 дек 2014

23 мар 2015

Дата погашения

Дочерние компании

 

 

 

Калачинский завод строительных материалов

535 846

535 846

15.11.2013

Мостовик Девелопмент

122 266

122 266

29.12.2028

Кристалл ЗПК ООО

76 293

76 293

21.05.2015

РосМонолит ООО

65 964

65 964

29.05.2015, 29.05.2020

ЖКХ Сервис ООО

21 598

21 598

31.12.2015

Омсктранспроект ООО (с 24.11.08)

4 502

4 502

31.12.2015

Мостовик ТИЗ

2 697

2 697

31.12.2013

Мостовик-KZ ТОО НПО

2 618

2 618

07.07.2015

Лес Сибири ПФ ООО

2 528

2 528

30.05.2015

Мясокомбинат Омский ОАО

2 010

2 010

29.09.2015

Мостовик БЕЛ  ИООО

1 478

1 478

31.12.2014

Мостовик- СтройГарант ООО

793

793

14.07.2012

Мостовик БГ ООД

772

772

31.12.2017

Гостиничный комплекс "Центр"

151

151

31.12.2015

СМУ-5 ООО

2

2

31.01.2015

 

839 518

839 518

 

Перспективные к взысканию

 

 

 

Мельница ОАО

102 036

102 036

28.09.2012

НИИП ОАО

92 000

92 000

31.12.2015

Сервис-отель ООО

69 450

69 450

31.12.2015

Прибой ООО

60 000

60 000

01.08.2014

Киль ООО

44 837

44 837

09.01.2015

Тувинская инвестиционная корпорация ООО

41 074

41 074

20.02.2014

ИФГ ООО

26 784

26 784

14.02.2015

Стройсистема-2000 ООО

20 000

20 000

10.04.2014

Крутинский рыбзавод ООО

5 306

5 306

31.12.2014, 05.05.2015

Мостовик-Стройресурс ООО

1 008

1 008

31.12.2015

Компания ОмскСинтезПласт ООО

635

635

30.11.2011

 

463 130

463 130

 

Сомнительные к взысканию

 

 

 

Филимонов Евгений Алексеевич

36 500

36 500

04.02.2034

Кузьменко Александр Олегович

34 200

34 200

01.01.2018

Стрельников И.А.

25 595

25 595

13.05.2016

Шишов О.В.

15 000

15 000

03.02.2034

Ветошкин Николай Иванович

10 000

10 000

31.12.2015

Матияш Василий Степанович

7 500

7 500

20.02.2034

Созинов Александр Валерьевич

7 000

7 000

08.12.2018

Морозов Виктор Семенович

4 931

4 790

03.03.2034

Бондаренко Николай Сергеевич

1 300

1 300

03.02.2034

Захарова Жаннна Викторовна

800

800

н.д.

Глотов Ю. В.

691

691

14.07.2014

Кузнецова Галина Алексеевна

630

630

27.10.2016

Яровенко Михаил Васильевич

348

336

13.09.2018

Дорожко Дмитрий Олегович

100

100

01.05.2015

Зайцев Вячеслав Викторович

86

86

31.12.2015

 

144 681

144 528

 

Прочие

 

 

 

Акционерное Дружество Уотър Аттракшънс Къмпани Плюс

15 000

15 000

01.11.2013

СтройИнвестОмск ООО

688

688

15.09.2012

 

15 688

15 688

 

Итого

1 463 017

462 864

 

6.3.3. Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг

Таблица 48. Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг.

Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг

тыс. руб.

31 дек 2014

23 мар 2015

ПСК Мостовик ООО

230 000

230 000

Чебоксарский завод силового электрооборудования ЭЛЕКТРОСИЛА ЗАО

19 950

19 950

МостовикМедиаСтрой ООО

4 913

4 913

Единство ЖСК

146

146

Горячий Ключ ЖСК

90

90

Апрельский ЖСК

5

5

Итого

255 103

255 103

НПО Монтажстройпроект переуступил задолженность ПСК Мостовик. Данная операция была проведена до февраля 2013 г., соответственно, бухгалтерские базы не содержат детализацию данной операции. По данным бухгалтерского учета чистые активы ПСК Мостовик были отрицательными начиная с 31 декабря 2012 г., финансовый результат компании был отрицательным. Взыскание данной задолженности может рассматриваться, как сомнительное.

Задолженность Чебоксарского завода силового электрооборудования Электросила представляет собой переуступленную в апреле 2013 г. задолженность компании Марко. В соответствии с предоставленной информацией долг за уступку был погашен. На основе публичных источников была получена информация о признании Чебоксарского завода силового электрооборудования Электросила банкротом с ноября 2013 г.

Задолженность МостовикМедиаСтрой также может считаться сомнительной к взысканию. Данная компания принадлежит на 90% Николаеву Е.А., бывшему сотруднику НПО Мостовик.

Таким образом, задолженность перед НПО Мостовик по приобретенным правам в рамках оказания финансовых услуг на 99,9% является сомнительной к взысканию.

6.3.4. Долговые ценные бумаги

Долговые ценные бумаги представлены главным образом простыми векселями банка Народный кредит, а также Сбербанка.

Таблица 49. Расшифровка долговых ценных бумаг.

Долговые ценные бумаги

тыс. руб.

31 дек 2014

23 мар 2015

Банк Народный кредит ОАО

22 700

22 700

Сбербанк №8634

450

450

Итого

23 150

23 150

В соответствии с данными из открытых источников, 9 октября 2014 г. на основании приказа Банка России от № ОД – 2780 у ОАО Банк Народный кредит была отозвана лицензия. В связи с этим Государственная корпорация Агентство по страхованию вкладов (АСВ) сообщило о наступлении 9 октября 2014 г. страхового случая в отношении данной кредитной организации. В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее – Федеральный закон) вкладчики ОАО Банк Народный кредит, в том числе открывшие в банке счета (вклады) для осуществления предпринимательской деятельности, имеют право на получение возмещения по счетам (вкладам), открытым в данном банке (далее – возмещение). Обязанность по выплате возмещения возложена указанным Федеральным законом на АСВ, осуществляющее функции страховщика. Возмещение выплачивается вкладчику-физическому лицу  в размере 100% суммы всех его счетов (вкладов) в банке, в том числе открытых для осуществления предпринимательской деятельности, но не более 700 тысяч рублей в совокупности. Однако, в отношении вкладчиков – юридических лиц данное положение не действует. Таким образом, величина вложений в долговые ценные бумаги банка Народный кредит равна нулю.

Долговые ценные бумаги также включают в себя векселя Сбербанка (на 200 тыс. руб. №ВД0437716 от 19.06.2014 г. и на 250 тыс. руб. №ВД0437742 от 16.07.2014 г.)

Финансовые вложения в качестве долговых ценных бумаг на 98% состоят из сомнительных активов.

6.3.5. Результаты анализа финансовых вложений на текущую дату

Таким образом, на балансе НПО Мостовик в состав финансовых вложений на 31 дек 2014 г. и 23 марта 2015 г. включены:

·           Паи и акции на сумму 1 948 млн руб., под которые создан резерв в размере 16,5 млн руб. (доля в УК Сибирский лифт), кроме того, вложения в компании, которые были убыточными на протяжении последних трех лет составляют 1 451 млрд руб. (74% от финансовых вложений), вложения в компании, которые не ведут деятельность и не готовят отчетность составляют 6 млн руб. (0,3%), также в структуре финансовых вложений присутствуют компании, зарегистрированные за пределами Российской Федерации, по которым отсутствует какая-либо информация. Вложения в данные компании составляет 4 млн руб.

·           Займы выданные на сумму 1 463 млрд руб. в существенной части являются сомнительными к взысканию, так например, на 31 декабря 2014 г. остатки по просроченным займам составили 850 млн руб., остатки по займам со сроком погашения в 2015 г. составили 355 млн руб., со сроком погашения в 2016 – 2034 гг. – 256 млн руб.  НПО Мостовик создал резерв под сомнительные займы в размере 882 млн руб. на 23 марта 2015 г.

·           Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг преимущественно включают в себя переуступку долга НПО Монтажстройпроект компании ПСК Мостовик на сумму 230 млн руб., а также переуступку долга компанией Марко ЗАО Чебоксарскому заводу силового электрооборудования Электросила, которое по данным публичных источников является банкротом, а также задолженность ООО МостовикМедиаСтрой, принадлежащего бывшему сотруднику НПО Мостовик, возврат которой является сомнительным к взысканию

·           Долговые ценные бумаги главным образом состоят из векселей Банка Народный кредит, у которого была отозвана лицензия в октябре 2014 г., таким образом, данная задолженность также является безнадежной.

Итого, структуру финансовых вложений можно представить в следующей таблице:

Таблица 50. Скорректированная структура финансовых вложений.

Скорректированная структура финансовых вложений

тыс.руб.

23 мар 2015

Сомнительные к взысканию

Скорректированные остатки

Инвестиции в ДЗО

1 948 393

(1 698 199)

250 193

Займы выданные

1 593 086

(1 091 257)

501 829

Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг

255 103

(254 863)

240

Долговые ценные бумаги

23 150

(22 700)

450

Итого

3 819 732

(3 067 019)

752 713

 

1.1.         Запасы

6.4.1. Структура запасов

Таблица 51. Структура запасов по видам.

Структура запасов по видам*

тыс. руб.

31 дек 2014

23 мар 2015

Сырье и материалы

3 729 037

3 573 600

НЗП

4 019 234

4 268 239

Готовая продукция

789 565

725 023

Товары

164 319

164 319

РБП

86 079

75 904

Итого

8 788 235

8 807 084

*Источник данных – оборотно-сальдовая ведомость

Структура сырья и материалов представлена в Таблице 52.

Таблица 52. Структура сырья и материалов.

Структура сырья и материалов

тыс. руб.

31 дек 2014

23 мар 2015

Сырье и материалы

1 829 479

1 684 964

Материалы, переданные в переработку на сторону

744 877

744 877

Спецоснастка

819 080

818 999

Шпунт

101 831

101 831

Запасные части

66 782

65 047

Прочие материалы

72 863

71 493

Инвентарь и хозяйственные принадлежности

24 011

20 496

Специальная одежда на складе

14 798

13 975

Топливо

11 134

7 735

Материалы переданные на ответственное хранение

42 887

42 887

Тара и тарные материалы

1 294

1 294

Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали

1

1

Итого

3 729 037

3 573 600

 

Таблица 53. Расшифровка НЗП в разрезе проектов.

НЗП в разрезе проектов

тыс. руб.

31 дек 2014

23 мар 2015

Приморский океанариум в г.Владивостоке

939 526

1 026 129

Ж/д линия Кызыл-Курагино (147-402-км)

586 813

588 779

ПИР Ж.д. линия Кызыл-Курагино (ЕПК)

389 155

389 155

Лотос, г.Астрахань

302 645

302 645

ПИР Стадион Калининград

296 458

296 458

Красногорский гидроузел

231 574

238 590

Москва — Сити

213 770

214 057

Коллектор по ул. Завертяева

120 627

182 702

Реконструкция Рязанского проспекта

150 039

150 162

СК "Нижняя Масловка"

108 871

130 465

Завод поликристаллического кремния "Кристалл"

99 379

99 379

Путепровод на 19 км.+00 Можайского шоссе

76 361

78 381

Теплофикационный модуль

70 874

71 059

ПИР Автодороги г. Орла

47 271

47 271

Кран К-126 (Кран мостовой г/п 160тн,ВНИИПТМАШ)

40 781

41 603

Развлекательно-релаксационный комплекс в г. Бургас, Болгария

25 405

25 508

Кран К- 58 (Угольный грейф. перегружатель ОГК-1)

23 090

23 090

Гостиница в Увате

20 574

20 574

Нефтепровод — отвод "ВСТО-ХПНЗ" г. Хабаровск

20 422

20 422

ПИР поисково-разведочные работы на объекте 33 РА в п. Кормиловка Омской области

19 331

19 331

Прочие

236 264

302 293

Итого

4 019 229

4 268 053

 

В связи с наличием существенных недочетов в учете НЗП, балансовая величина НЗП может быть отражена как с завышением, так и с занижением на рассматриваемые даты. Таким образом, указанная в отчетности величина НЗП не отражает текущей ситуации.

Готовая продукция и товары представляют собой изделия собственных производственных площадок (ЗМК, ЗЖБИ, Цех СПС). Доля готовой продукции в общей структуре запасов составляла в среднем 9% на конец 2014 г. и 23 марта 2015 г.

В состав строки товары (счет 41) включены квартиры, а также объекты в г. Жуковском (гаражные боксы, земельные участки, погреб, сарай), которые приобретались для целей строительства транспортной развязки, однако, на текущий момент за исключением земельных участков были снесены, и на их месте был возведен другой объект.

Отражение в балансе расходов будущих периодов:

Расходы будущих периодов по состоянию на 31 декабря 2014 г. составляют 86 млн руб., на 23 марта 2015 г. – 75,9 млн руб., соответственно.

Структура расходов будущих периодов включает в себя следующие виды расходов:

·      платежи за предоставленное право использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации, производимые в виде фиксированного разового платежа;

·      расходы, понесенные подрядчиком в связи с предстоящими работами по договорам строительного подряда;

·      стоимость материалов, отпущенных на производство, но относящихся к будущим отчетным периодам (подготовительные работы в сезонных производствах, горно-подготовительные работы, освоение новых предприятий и т.д.)

 

Таблица 54. Расходы будущих периодов.

Расходы будущих периодов

тыс. руб.

31 дек2014

23 мар 2015

Страховая премия

51 288

49 971

Понесенные расходы по предстоящим работам

16 907

11 150

Страховой полис

11 993

11 107

Материалы по будущим работам

1 498

1 241

Программное обеспечение

2 555

1 214

Неисключительное право

990

754

База данных

55

36

Прочее

793

432

Итого

86 079

75 904

Корректировки к учетной стоимости запасов

Принимая во внимание недостатки ведения бухгалтерского учета, величина запасов на 25 марта 2015 г. была скорректирована следующим образом:

Таблица 55. Скорректированная величина запасов.

Корректировки стоимости запасов

тыс. руб.

Примечание

Баланс на 23.03.2015

Корректировки

Скорректированная стоимость

Сырье и материалы

[1]

3 573 600

(1 920 811)

1 465 079

НЗП

[2]

4 268 239

(1 026 129)

3 242 110

Готовая продукция

[3]

725 023

(74 344)

650 678

Товары

[4]

164 319

(153 916)

10 403

РБП

 

75 904

-

75 904

Итого

 

8 807 084

(3 362 910)

5 444 174

 

Предлагаемые корректировки:

[1]В структуре сырья и материалов учитываются объекты, по которым не было движения за период с 1 января 2014 г. по 23 марта 2015г. Балансовая стоимость данных объектов на 23 марта 2015 г. составила 1 920 млн руб. Крупнейшие позиции данных объектов представляют собой металлоконструкции, трубы, шпунт, опалубку. В соответствии с полученными комментариями представителей НПО Мостовик, при длительном хранении данных позиций на открытых площадках, материалы теряют первоначальные свойства и качества вплоть до состояния негодного к использованию. Предлагается скорректировать величину сырья и материалов на сумму объектов без движения с 1 января 2014 г.

[2]Строительство Приморского океанариума не будет продолжено компанией НПО Мостовик, поэтому предлагается скорректировать величину НЗП на сумму, относящуюся к данному проекту.

[3]В структуре объектов готовой продукцииучитываются объекты, по которым не было движения за период с 1 января 2014 г. по 23 марта 2015г.Балансовая стоимость данных объектов на 23 марта 2015 г. составила 74 млн руб. Предлагается скорректировать величину сырья и материалов на сумму объектов без движения с 1 января 2014 г.

[4]Предлагается скорректировать величину товаров на стоимость объектов (земельные участки) в г. Жуковский, которые не существуют на текущий момент.

Рыночная стоимость запасов

В соответствии с экспертной оценкой справедливая стоимость ТМЦ по состоянию на 23 марта 2015 г. составила 1 724 млн руб.

Описание методологии, применяемой при определении справедливой стоимости ТМЦ

Определение справедливой стоимости ТМЦ проводилось с помощью методов затратного подхода. Сравнительный подход применялся при наличии активного рынка по каждому конкретному рассматриваемому типу объектов.

В состав объектов входит группа «Земельные участки». Определение справедливой стоимости объектов данной группы производился в рамках сравнительного подхода с использованием метода сравнения продаж.

Объекты группы «Здания» представляют собой объекты жилой недвижимости (квартиры) и гаражные боксы.

Определение справедливой стоимости объектов жилой недвижимости (квартир) производилось в рамках сравнительного подхода с использованием метода сравнения продаж.

По данным Компании гаражные боксы по состоянию на дату анализа снесены, поэтому справедливая стоимость приравнивается к нулю.

Справедливая стоимость объектов, относящихся к движимому имуществу  (все группы кроме Земельных участков и Зданий) определялась в рамках затратного или сравнительного подходов.

В рамках затратного подхода, для определения справедливой стоимости движимого имущества, использовались следующие методы расчета: Метод прямого пересчета по цене завода-изготовителя, Метод коэффициента удорожания (индексирования). В рамках сравнительного подхода применялся метод сравнения продаж.

Экономические сроки объектов движимого имущества в соответствии с группой приведены в таблице:

Таблица 56. Экономические сроки службы.

Экономические сроки службы

Группа объектов

Лет

Здания

60

Силовое оборудование и материалы

10

Металлопродукция

5

Прочее

5

Электротехническая продукция

5

Железобетонные изделия

5

Резинотехнические изделия

5

Мебель

5

Текстиль

5

Инструмент

5

Общепромышленное оборудование

5

КИП

5

Офисное обор-ие

5

Строительные материалы

3

Уплотнительные материалы

3

Хозяйственный инвентарь

3

Обувь

3

Химическое сырье

1

Для объектов группы «Химическое сырье» срок службы на рынке в среднем составляет от 0 до 3 лет. Поскольку, по данным менеджмента должника, нет возможности определить реальные даты приобретения объектов ТМЦ, средний срок службы был принят равным 1 году. В результате проведенных расчетов, с учетом данного срока службы, справедливая стоимость объектов группы «Химическое сырье» составила ноль.

Исключение составили объекты типа «Топливо» (бензин и т.п.), по которым существует активный рынок и справедливая стоимость определялась на основе данных по оптовым ценам каждого вида топлива.

Справедливая стоимость объектов группы «Металлопродукция» определялась исходя из стоимости металлолома.

Справедливая стоимость объектов типа «Топливо» (бензин и т.п.), относящегося к группе «Химическое сырье», определялась по рыночным оптовым ценам.

Стоимость объектов группы «Товарно-материальные ценности» корректировалась на базе объектов строительства: их стадии строительства, статуса проекта и пр.

 

 

 

Таблица 57. Распределение справедливой стоимости объектов ТМЦ.

Распределение справедливой стоимости объектов ТМЦ

тыс. руб.

Балансовая стоимость на 23 мар 2015

Справедливая стоимость на 23 мар 2015

Металлопродукция

 

 

Материалы

1 497 716

779 146

Готовая продукция

219 096

120 077

Полуфабрикаты

4 579

2 941

 

1 721 391

902 164

Железобетонные изделия

448 133

225 800

Строительные материалы

271 419

79 932

Электротехническая продукция

231 482

109 211

Здания

97 570

14 189

Земельные участки

65 964

39 553

Запчасти

50 439

30 872

Общепромышленное оборудование

33 037

12 956

Химическое сырье

30 002

2 620

Текстиль

25 878

14 157

Инструмент

23 815

13 781

Мебель

17 905

5 935

Уплотнительные материалы

16 470

4 843

Резинотехнические изделия

8 294

4 410

Хозяйственный инвентарь

5 782

743

КИП

3 570

2 375

Транспорт

3 094

2 059

Офисное обор-ие

2 962

1 569

Удалены из анализа

135 391

-

Прочее

480 241

257 255

Итого

3 672 840

1 724 424

*величина приведена округленно и не включает НДС

Материалы даны без больших таблиц, рисунков и графиков

Начало см.  "План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть1",  "План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 2",   "План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 3" и «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 4» Продолжение следует.

Фото © skyscrapercity.com



Реклама. ООО «ОМСКРИЭЛТ.КОМ-НЕДВИЖИМОСТЬ». ИНН 5504245601 erid:LjN8KafkP
Комментарии
Холмсу и бухгалтерам 4 июня 2015 в 13:34:
Интересно, а если бы не было банкротства, как бы эти руководители «Мостовика» вернули взятые под отчет десятки миллионов? То есть помимо оборота безналичного в компании шел активный наличный оборот?
Алабама 4 июня 2015 в 10:12:
Следующий генподрядчик засчитает этот миллиард себе. Во заработает кто-то на халяву! Больше чем сам Шишов.
Холмс 4 июня 2015 в 10:10:
Шишов и топ-менеджеры брали под отчет десятки миллионов рублей — то, что позже было оформлено в займы с сомнительной возвратностью. На что брали? На взятки что ли? Куда еще нужны наличные?
Показать все комментарии (3)

Ваш комментарий




Наверх
Наверх
Сообщение об ошибке
Вы можете сообщить администрации газеты «Коммерческие вести»
об ошибках и неточностях на сайте.