Как погиб «Мостовик»: «дочки» должны НПО «Мостовик» 1,5 миллиарда рублей
На собрание кредиторов 8 мая внешний управляющий Виктор МАРКОВ представил план внешнего управления НПО "Мостовик". Он не был принят. Но факты, в нем представленные, вызовут интерес читателей "КВ".
Продолжение. Начало см. «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 1», «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 2», «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 3», «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 4» и «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 5».
6.5. Анализ дебиторской задолженности
6.5.1.Структура дебиторской задолженности
Таблица 58. Дебиторская задолженность.
Дебиторская задолженность | ||
тыс. руб. | 31 дек 2014 | 23 мар 2015 |
Торговая дебиторская задолженность | 6 316 483 | 6 469 777 |
Авансы выданные | 4 130 421 | 4 161 992 |
Расчеты по НДС | 1 762 774 | 1 762 774 |
Расчеты по налогам | 334 389 | 268 806 |
Расчеты с персоналом | 22 995 | (45 150) |
Прочие расчеты с дебиторами | 15 547 | 514 |
Валовая дебиторская задолженность | 12 582 610 | 12 618 714 |
Резервы по сомнительным долгам | (7 809 821) | (7 807 031) |
Дебиторская задолженность нетто | 4 772 789 | 4 811 684 |
Валовая дебиторская задолженность НПО Мостовик по состоянию на 23 марта 2015 г. представлена торговой задолженностью покупателей и заказчиков (51,3%), выданными поставщикам авансами (33%), НДС по авансам и предоплатам (14%), а также расчетами по налогам (2,1%), расчетами с персоналом и прочей задолженностью
По состоянию на 23 марта 2015 г. торговая дебиторская задолженность на 24% представлена задолженностью дочерних и зависимых компаний и на 76% задолженностью третьих лиц. Крупнейшими не аффилированными дебиторами являются такие компании, как Ведучи, Трансюжстрой УК, Сибмост, Московский областной дорожный центр ГУП. При этом 52% торговой задолженности приходится на долю 18 дебиторов-третьих лиц с задолженностью, превышающей 50млн руб.
Авансы, выданные поставщикам, как в рублях, так и в валюте, составляют 33% валовой дебиторской задолженности. На долю крупнейших десяти поставщиков, среди которых такие компании как Арт Мобили Групп, Косандра, Балтийская климатическая компания приходится 33% выданных авансов. В состав дебиторской задолженности входит задолженность по налогам, преимущественно по НДС, по расчетам с персоналом и прочими расчетами, включающими в себя задолженность по претензиям изадолженностью бывших сотрудников НПО Мостовик, уволенных в период до февраля 2013 г.
По состоянию на 31 декабря 2014 г. расчеты с персоналом представлены задолженностью сотрудников по выданным ссудам (Мингалев Д.И. – 6,7 млн руб., Филимонов Е.А. – 4,5 млн руб., Филатов В.А. – 3,9 млн руб., Пантилимонов В.С. – 3,5 млн руб.)
При анализе перспективности взыскания задолженности, в качестве общего принципа неперспективной оценивалась задолженность должника, который к моменту составления отчета находился в стадии банкротства и/или ликвидации. При этом подача заявления о признании должника банкротом до введения судом наблюдения или иной стадии банкротства не рассматривалась как обстоятельство, свидетельствующее о не перспективности задолженности, поскольку на практике такие заявления могут подаваться в отношении состоятельных должников. В дальнейшем, перспективность оценивалась исходя из конкретной информации, которая стала известна в ходе юридической проверки.
6.5.2. Анализ торговой дебиторской задолженности
В ходе анализа торговой дебиторской задолженности на предмет перспективности взыскания были сделаны следующие выводы:
? По состоянию на 23 марта 2015 г. 24% задолженности принадлежит дочерним компаниям, в том числе ГК «Центр» на сумму 833 млн. руб. по договорам строительного подряда, Кристалл ЗПК на сумму 248 млн. руб., Сибирский лифт.
? 53% торговой дебиторской задолженности относятся к наиболее перспективной с точки зрения взысканиязадолженности. Более подробная информация о данных дебиторах представлена ниже.
? 14% задолженности считается сомнительной к погашению в связи с тем, что компании-должники находятся на разных стадиях банкротства или ликвидации, а также по иным причинам, указанным в представленных комментариях
Таблица 59. Расшифровка торговой дебиторской задолженности.
Расшифровка торговой дебиторской задолженности | |||
---|---|---|---|
тыс. руб. | 31 дек 2014 г. | 23 мар 2015 г. | Комментарии |
Дочерние компании |
| ||
Гостиничный комплекс "Центр" | 832 700 | 832 700 | - |
Кристалл ЗПК ООО | 247 701 | 247 701 | - |
Сибирский лифт ООО | 157 263 | 157 263 | - |
ЖКХ Сервис ООО | 138 646 | 138 711 | [1] |
УК ЖКХ Мостовик ООО | 82 640 | 93 226 | - |
Лес Сибири ПФ ООО | 46 639 | 46 639 | - |
Мостовик БЕЛ ИООО | 20 913 | 20 913 | - |
РосМонолит ООО | 14 815 | 14 815 | - |
Мостовик Девелопмент | 13 856 | 13 902 | - |
Калачинский завод строительных материалов ООО с 10.04.07 (Актив-Форест ООО) | 8 188 | 8 188 | - |
Мясокомбинат Омский ОАО | 5 815 | 5 815 | - |
СМУ-9 ООО | 2 690 | 3 389 | - |
ПСК Мостовик ООО | 2 140 | 2 140 | - |
Прочие | 1 930 | 1 948 | - |
| 1 575 936 | 1 587 349 |
|
Перспективные к взысканию |
| ||
ВЕДУЧИ ООО | 850 153 | 850 153 | [2] |
Трансюжстрой УК ООО с 21.01.2011г | 299 479 | 299 479 | [3] |
Сибмост ОАО | 255 427 | 270 942 | [4] |
ИДЖА АСТАЛДИ — ИДЖ ИЧТАШ ВХСД ИНШААТ АНОНИМ ШИРКЕТИ | 184 985 | 138 976 | [5] |
Славобласть Инвестиционно-строительная компания общество | 182 777 | 182 777 | [6] |
Лотос Проект ООО | 158 441 | 158 441 | [7] |
Фортум ОАО | 126 494 | 126 494 | [8] |
ИНГЕОКОМ Объединение АО | 124 481 | 124 481 | [9] |
ГКУ Калужской области «Калугадорзаказчик» | 53 105 | 53 105 | [10] |
Горизонт ООО | 52 587 | 52 587 | [11] |
Амур-Мост Холдинговая компания ООО | 21 213 | 21 213 | [13] |
Юг Авто Строй ООО | 20 628 | 20 628 | [14] |
Прочие | 1 143 361 | 1 185 967 |
|
| 3 473 132 | 3 485 244 |
|
Сомнительные к взысканию |
| ||
Содействие ООО | 200 758 | 200 758 | [15] |
Стройтехмонтажлизинг ООО | 199 695 | 199 695 | |
Тоннельдорстрой ООО | 129 988 | 129 988 | [16] |
КОРПОРАЦИЯ ИНЖТРАНССТРОЙ ООО | 89 289 | 89 289 | [17] |
БИВЕР ООО | 51 632 | 51 632 | [18] |
Дальмостострой ОАО | 35 068 | 35 068 | [19] |
Валентайн ООО | 34 332 | 34 332 | [20] |
Косандра ЗАО | 31 396 | 31 396 | [21] |
Олимпстрой ГК | 10 864 | 10 864 | [22] |
Балтийская Климатическая Компания ЗАО | 7 701 | 7 701 | [23] |
Прочие | 182 217 | 182 217 |
|
| 972 940 | 972 940 |
|
Прочие | 294 465 | 472 379 |
|
Итого | 6 316 473 | 6 517 913 |
|
[1] ЖКХ Сервис. Согласно предоставленным актам сверок между НПО Мостовик и ЖКХ Сервис за период с 01.01.2014г. по 23.01.2015г., ЖКХ Сервис не признает дебиторскую задолженность в размере 111 млн. руб.
Анализ перспективной задолженности.
Согласно результатам юридической проверки, перспективной к взысканию задолженностью является задолженность на сумму 3485 млн. руб., что составляет 53% от общей суммы торговой дебиторской задолженности. В отношении данных дебиторов были сделаны следующие выводы:
[2] Ведучи ООО. НПО Мостовик выполнял инженерные изыскания и разрабатывал проектную документацию по объекту «Горнолыжный курорт «Ведучи». Работы были выполнены в срок, акты сдачи-приемки были подписаны, однако оплата работ не была произведена. Претензии контрагенту были направлены, в настоящее время ведется подготовка документов для обращения в суд.
[3] Трансюжстрой УК. НПО Мостовик выступало в роли генподрядчика, выполняя работы по проектированию и строительству совмещенной дороги Адлер-горноклиматический курорт «Альпика-Сервис». Должник перечислил средства на счет в ОАО "НОТА-Банк" на основании платежных поручений, которые НПО Мостовик считает подложными (подделка подписи директора — есть обращение в правоохранительные органы). Решением от 24.12.2014 г. в иске отказано в связи с тем, что суд посчитал ответчика исполнившим свои обязательства. 3 февраля 2015г. НПО Мостовик подало апелляцию, судебное разбирательство назначено на 15 апреля 2015г. С учетом того, что перечисление денежных средств на счет НПО Мостовик в действительности имело место, шансы на взыскание ниже среднего. Дело может иметь значение и для уголовного расследования. Вместе с тем, в рамках судебного дела не было заявлено о фальсификации документов, представленных ТЮС, что снижает шансы принятие данных аргументов в апелляции.
[4] Сибмост ОАО. НПО Мостовик изготовило и поставило металлоконструкции городского моста в г. Красноярске, ориентировочная стоимость договора составляет 1 386 млн. руб. Информация о причинах расхождения между договорной стоимостью и данными бухгалтерского учета не была предоставлена.
В ходе юридической проверки было выявлено, что покупателем был оплачен заказ на общую сумму 845,7 млн. руб. В настоящее время сумма документально подтвержденной задолженности составляет 93 млн. руб. (или выше при наличии доказательств факта поставки), на данную сумму спор имеет судебную перспективу.
[5] ИДЖА АСТАЛДИ — ИДЖ ИЧТАШ ВХСД ИНШААТ АНОНИМ ШИРКЕТИ. НПО Мостовик изготовил и поставил металлоконструкции для проекта «Западный скоростной диаметр» в г. Санкт-Петербург. Задолженность погашается должником в соответствии с условиями договора.
[6]Славобласть Инвестиционно-строительная компания ООО. НПО Мостовик выполнял работы по разработке рабочей документации и строительству Ледовой арены для керлинга в г. Сочи. Решением Арбитражного суда г. Москвы от 29 декабря 2014г. были удовлетворены требования искового заявления, направленного 28 ноября 2012г. Согласно решению в пользу НПО Мостовик взыскано 182,8 млн. руб. задолженности по выполненным работам и 26 млн. неустойки.
Должником также был подан встречный иск на 41,7 млн. руб. по причине недоделок и наличия замечаний к исполнительной документации. 29 декабря 2014г. в данных требованиях было отказано. 10 марта 2015г. ИСК Славообласть подала апелляционную жалобу на решение суда. Заседание назначено на 14 апреля 2015г. Задолженность представляется перспективной.
[7] Лотос Проект ООО. НПО Мостовик выполнял работы по строительству Базы «Лотос» в Астраханской области.
Дебиторская задолженность заказчика была сформирована по причине выполнения дополнительных работ НПО Мостовик, однако данные работы не были согласованы и, соответственно, не были приняты и подписаны ООО Лотос Проект. В настоящее время ведутся работы по согласованию дополнительных работ.
[8] Фортум ОАО. НПО Мостовик выполнял работы по строительству градирен для нужд Няганской ГРЭС. Работы подрядчиком были выполнены, задолженность на сумму 114,9 млн. руб. является «гарантийным фондом». Согласно условиям договора гарантийный фонд составляет 10% от каждого счета-фактуры и возвращается при предоставлении банковской гарантии в размере 5% от общей стоимости контракта. Однако по причине финансовых трудностей НПО Мостовик получение банковской гарантии не представляется возможным. В данном случае возврат гарантийного фонда осуществляется по истечению 24 месяцев (гарантийный срок) с момента подписания окончательного акта сдачи-приемки работ. Заказчик отказывается подписывать данный акт по причине невыполнения пуско-наладочных работ.
Задолженность в сумме гарантийного фонда может считаться перспективной, однако окончательная сумма к возврату может быть уменьшена на стоимость работ по устранению выявленных недостатков.
[9] ИНГЕОКОМ Объединение АО. НПО Мостовик выполнял работы по изготовлению, монтажу и демонтажу металлических конструкций на стадионе «Центральный» в г. Сочи. Задолженность сформирована по четырем договорам, акт сверки был предоставлен по одному договору №297-09/2012 на сумму 61 млн руб. Согласно предоставленному акту работы на данную сумму были приняты, но не оплачены. Информация о прочих договорах не была предоставлена.
[10] ГКУ Калужской области «Калугадорзаказчик». НПО Мостовик выполнял работы по разработке проектной документации по объекту Строительство обхода г. Калуги с мостом через р. Оку. В настоящее время заказчиком оплачено 50% от общей стоимости договора. Согласно условиям прочие 50% оплачиваются после получения положительного заключения государственной экспертизы. В 3 квартале было получено положительное заключение, оставшаяся сумма задолженности, 53 млн. руб., не была получена в связи с отсутствием финансирования заказчика.
[11]Горизонт ООО.Какие-либо документы, подтверждающие или опровергающие наличие указанной задолженности нам предоставлены не были. Предоставлен лишь неподписанный акт сверки в электронном виде на сумму 138,6 млн руб.
[13]Амур-Мост Холдинговая компания ООО. Задолженность была сформирована при реализации материалов на основании Договора №2068 от 11.04.2011г.Компания является действующей по состоянию на 19 марта 2015 г.
[14]Юг Авто Строй ООО. Между сторонами заключен договор № 22929 от 12.03.2014 г. на поставку рельс стоимостью 22,5 млн. руб., а также договор № 25494 от 08.05.2014 г. на оказание транспортных услуг, стоимость которого составила 0,23 млн. руб.
В связи с неисполнением обязательств по оплате, НПО Мостовик обратилось к ООО "Югавтострой" с претензиями от 17.09.2014 г. на сумму 22,9 млн. руб. и от 29.09.2014 г. на сумму 303,6 млн. руб. Насколько нам известно и как следует из предоставленных документов, задолженность до настоящего времени не погашена. Как следует из текста претензии, у ООО "ЮгАвтоСтрой" могут быть встречные претензии к НПО Мостовик. В открытых источниках отсутствует информация об обращении в суд НПО Мостовик относительно взыскания указанной задолженности. Компания является действующей по состоянию на 19 марта 2015 г.
Анализ сомнительной задолженности.
[15] Содействие ООО и Стройтехмонтажлизинг ООО.В марте 2014г. НПО Мостовик выкупил долги данных компаний у компании Омскглавтранс. Компании являются действующими, однако деятельность не ведут.
[16] Тоннельдорстрой ООО. Компания была признана банкротом 29.09.2014г., открыто конкурсное производство. Информации о включении НПО Мостовик в реестр кредиторов не имеется
[17] КОРПОРАЦИЯ ИНЖТРАНССТРОЙ ООО. Компания признана банкротом, было введено конкурсное производство. НПО Мостовик включен в реестр кредиторов, однако сумма требований составляет 6 903 тыс. руб.
[18] БИВЕР ООО. Компания является аффилированной стороной.
[19] Дальмостострой ОАО. Задолженность компании была сформирована на основании Договора № 1211 от 12.11.2012 г. В распоряжение коллегии адвокатов «Монастырский, Зюба, Степанов и партнеры» предоставлено гарантийное письмо от 03.09.2014 г., подписанное генеральным директором ОАО "Дальмостострой", подтверждающее наличие задолженности в размере 45 млн. руб. по состоянию на дату направления письма. Документы, подтверждающие погашение этой задолженности, отсутствуют. Кроме того отсутствует текст претензии в адрес ОАО "Дальмостострой" и доказательства ее направления.
28 января 2015 г. ОАО "Дальмостострой" обратилось в суд с заявлением о признании себя банкротом (дело № А73-779/2015), 5 марта 2015г в компании была введена процедура наблюдения сроком на 6 месяцев.
[20] Валентайн ООО. Решением от 14.01.2015г. суд взыскал с компании 32 млн. руб. До настоящего времени решение не обжаловано, однако 22.01.2015г. была введена процедура наблюдения
[21]Косандра ЗАО. Компания признана банкротом 27.11.2013г., в настоящее время открыто конкурсное производство. НПО Мостовик включен в реестр кредиторов
[22] Олимпстрой ГК. Компания ликвидирована.
[23] Балтийская Климатическая Компания ЗАО. В настоящее время введена процедура наблюдения. Рассмотрение дела о признании банкротом — 17.03.2015г. Информации о включении НПО Мостовик в реестр кредиторов не имеется.
6.5.3. Анализ выданных авансов
В ходе анализа выданных поставщикам авансов были сделаны следующие выводы:
? По состоянию на 23 марта 2015 г. 4% авансов были выданы дочерним компаниям, в том числе Калачинскому заводу строительных материалов (66 млн. руб.), РосМонолит (43,6 млн. руб.), СМУ-9 (19,4 млн. руб.)
? 75% выданных авансов по состоянию на 23 марта 2015 г. считаются сомнительными к взысканию.2 125 млн руб. авансов были выданы действующим в настоящее время компаниям, однако анализ крупнейших договоров показал низкую вероятность взыскания данных авансов.1 млн руб. авансов считается сомнительными в связи с тем, что компании-должники находятся на разных стадиях банкротства или ликвидации, а также по иным причинам, указанным в представленной ниже таблице
? Прочая задолженность (21%) представлена дебиторской задолженностью менее 5 млн руб.
Таблица 60. Расшифровка авансов выданных.
Расшифровка авансов выданных |
| ||
---|---|---|---|
тыс. руб. | 31 дек 2014 г. | 23 мар 2015 г. | Комментарии |
Дочерние компании |
| ||
Калачинский завод строительных материалов ООО с 10.04.07 (Актив-Форест ООО) | 66 280 | 66 280 | - |
РосМонолит ООО | 43 585 | 43 585 | - |
СМУ-9 ООО | 19 403 | 19 403 | - |
Мостовик Девелопмент | 13 517 | 13 517 | - |
Мясокомбинат Омский ОАО | 7 058 | 7 058 | - |
Омсктранспроект ООО (с 24.11.08) | 6 878 | 6 878 | - |
Калугатрансмост ОАО | 3 135 | 3 135 | - |
Гостиничный комплекс "Центр" | 3 024 | 3 024 | - |
ПСК Мостовик ООО | 2 496 | 2 496 | - |
Сибирский лифт ООО | 1 370 | 1 370 | - |
УК ЖКХ Мостовик ООО | 38 | 37 | - |
| 166 784 | 166 783 |
|
Сомнительные к взысканию |
| ||
Арт Мобили Групп ООО | 268 900 | 268 900 | [1] |
Балтийская Климатическая Компания ЗАО | 179 051 | 179 051 | [2] |
Косандра ЗАО | 179 771 | 177 940 | [3] |
Профмет ООО | 126 619 | 126 619 | [4] |
Лайтон ООО | 120 861 | 120 861 | [5] |
ОКЕАН ООО | 107 728 | 107 728 | [6] |
ГРМ ООО | 107 315 | 107 315 | [7] |
Проминвестстрой ООО | 103 841 | 103 841 | [8] |
Арборетум Европа-Азия ООО | 91 163 | 91 163 | [9] |
АТЕК: Инженерные системы ЗАО | 81 506 | 81 506 | [10] |
ЦЕНТР-СПЕЦСТРОЙПРОЕКТ ООО | 69 900 | 69 900 | [11] |
Горизонт ООО | 54 660 | 54 660 | [12] |
РемКомплект ООО | 34 512 | 34 512 | [13] |
Сибремонт ООО | 34 050 | 34 050 | [14] |
ПРОМАТОМ ООО | 25 530 | 25 530 | [15] |
Квинта ООО | 23 760 | 23 760 | [16] |
Фактория ООО | 22 825 | 22 825 | [17] |
ЮгГидроСпецМонтаж ООО | 21 923 | 21 923 | [18] |
СК Регион 55 ООО | 18 113 | 18 113 | [19] |
Тензор-Юг ООО | 12 176 | 12 176 | [20] |
Юникс строй ООО | 10 798 | 10 798 | [21] |
Олимпстрой ГК | 7 030 | 7 030 | [22] |
Фирма Минисвязьстрой ООО | 5 026 | 5 026 | [23] |
СпецСтройКомплект ООО | 2 024 | 2 024 | [24] |
Прочие | 1 439 820 | 1 419 799 |
|
| 3 148 903 | 3 127 050 |
|
Прочие | 814 781 | 868 205 |
|
Итого | 4 130 467 | 4 162 038 |
|
[1] Арт-Мобили Групп ООО. Дебиторская задолженность данной компании относится к группе задолженности по исполнительным производствам. Согласно представленным данным, исполнительный лист был направлен для исполнения в банк, однако в настоящее время документы, подтверждающие статус исполнения документа отсутствуют. Согласно данным с сайта https://kad.arbitr.ru/, по делу А46-7245/2013 22.12.2014г. было принято решение об отклонении иска о взыскании 268 900 тыс. руб. аванса +неустойки и штрафа на сумму 75 млн. руб.. Также в постановлении указано, что решением суда от 09.06.14г.в пользу НПО Мостовик взысканы средства в сумме 29 млн. руб. + неустойка и штраф в полном размере. Согласно сайту, НПО Мостовик подавал две апелляционные жалобы, 01.09.2014г. и 22.12.2014г., однако ни одна их них не была удовлетворена. 26 января 2015г. НПО Мостовик подал заявление о признании ООО Арт-Мобили Групп банкротом, в настоящее время заявление оставлено без движения.
[2] Балтийская Климатическая Компания ЗАО. В настоящее время введена процедура наблюдения. Рассмотрение дела о признании банкротом — 17.03.2015г. Информации о включении НПО Мостовик в реестр кредиторов не имеется.
[3]Косандра ЗАО. Компания признана банкротом 27.11.2013г., в настоящее время открыто конкурсное производство. НПО Мостовик включен в реестр кредиторов
[4]Профмет ООО. В отношении должника было принято решение ввести процедуру наблюдения 19.02.2015г.
[5] Лайтон ООО.Документы, подтверждающие наличие задолженности отсутствуют. Был предоставлен неподписанный акт сверки на сумму 108 млн. руб.
[6] Океан ООО.Какие-либо документы, подтверждающие задолженность ООО "ОКЕАН" перед НПО Мостовик, на настоящий момент не были предоставлены. Предоставлен лишь неподписанный акт сверки в электронном виде. Напротив, имеется информация о том, что ООО "ОКЕАН" обратилось к НПО Мостовик с исковым заявлением с просьбой возместить убытки в размере 1 365 210 руб., вызванные передачей товара, причитающегося НПО Мостовик, на ответственное хранение в связи с якобы имевшими место неправомерными действиями НПО Мостовик, не позволившими в срок отгрузить товар по договору поставки № 1/П (дело №А32-41160/14). Иск ООО "Океан" в настоящее время рассматривается Арбитражным судом Краснодарского края. Задолженность компании не была признана сомнительной к взысканию по причине отсутствия информации о несостоятельности должника.
[7] ГРМ ООО. Компания признана банкротом и находится в стадии ликвидации. НПО Мостовик не включен в реестр кредиторов.
[8] Проминвестстрой ООО. В настоящее время проходит процедура конкурсного производства.
[9] Арборетум Европа-Азия ООО. В отношении должника было принято решение ввести процедуру наблюдения 25.12.2014г.
[10] АТЕК: Инженерные системы ЗАО.Задолженность компании была сформирована на основании Договора № 1784 от 09.12.2011 г. В адрес ЗАО "АТЕК: Инженерные системы" направлена претензия от 18.04.2014 г. с просьбой оплатить задолженность в виде неосвоенных авансов в размере 72,5 млн руб. В ответ на нее имеется встречная претензия ЗАО "АТЕК: Инженерные системы" с просьбой подписать отчетные документы за якобы выполненные работы.В открытых источниках отсутствует информация об обращении в суд НПО Мостовик относительно взыскания указанной задолженности.Документы, подтверждающие или опровергающие требования, изложенные в претензиях сторон, не представлены.
Предоставленный на настоящий момент комплект документов не позволяет подтвердить или опровергнуть наличие указанной задолженности, а также оценить перспективы ее взыскания.
[11] ЦЕНТР-СПЕЦСТРОЙПРОЕКТ ООО. Компания является должником по исполнительным производствам. 15 января 2015г. в Арбитражный Суд г. Москвы было подано заявление о признании должника банкротом (дело № А40-206911/2014). Судебное заседание по данному заявлению назначено на 5 мая 2015г. По данным базы ФСПП в отношении должника открыто только одно исполнительное производство, информация о требованиях, содержащихся в исполнительных документах, не раскрывается.
[12] Горизонт ООО.Какие-либо документы, подтверждающие или опровергающие наличие указанной задолженности нам предоставлены не были. Предоставлен лишь неподписанный акт сверки в электронном виде на сумму 138,6 млн. руб.
[13] РемКомплект ООО. В отношении компании было принято решение о ликвидации
[14] Сибремонт ООО. Компания была ликвидирована согласно решению суда от 26.11.2013г.
[15]Проматом ООО. Задолженность компании по исполнительным производствам считается перспективной по причине отсутствия информации о несостоятельности/ликвидации. 14 февраля 2014г. Арбитражный суд Краснодарского края вынес решение о взыскании 21 млн. задолженности. Направленный исполнительный лист был возвращен 20 ноября 2014 на основании пп. 3 п. 1 ст. 46 ФЗ "Об исполнительном производстве" (в связи с невозможностью установить местонахождение должника, его имущества либо получить сведения о наличии принадлежащих ему денежных средств и иных ценностей, находящихся на счетах, во вкладах или на хранении в банках или иных кредитных организациях)
[16] Квинта ООО.Задолженность компании была сформирована на основании Договора № 3391 от 13.07.2012 г. В ходе юридической проверки была предоставлена претензия, в которой НПО Мостовик указывает на отказ от договора в связи с нарушением ООО "Квинта" обязательств по срокам производства работ и просит ООО "Квинта" вернуть неотработанный аванс в размере 18 760 тыс. руб, а также проценты за пользование денежными средствами.
ООО "Квинта" в переписке утверждает, что НПО Мостовик не выполнило обязанности по документальной приемке работ, в то время как все работы по факту завершены ООО "Квинта". В открытых источниках отсутствует информация об обращении в суд НПО Мостовик относительно взыскания указанной задолженности.Обращение в суд может быть перспективным в случае, если ООО "Квинта" действительно нарушило сроки производства работи не выполнило работы на объекте.
[17] Фактория ООО. Решением от 22.01.2015г. Компания была признана банкротом, открыто конкурсное производство. В настоящее время информации о включении НПО Мостовик в реестр кредиторов не имеется.
[18]ЮгГидроСпецМонтаж ООО. Изначально сумма долга составляла 28 млн. руб. Согласно решению суда от 28.02.2014г. с дебитора было взыскано 6 млн. В иске в части оставшейся суммы задолженности было отказано.
[19]СК Регион 55 ООО. Компания является связанной стороной.
[20] Тензор-Юг ООО. В отношении должника17 октября 2014г. было введено наблюдение, решением суда от 5 февраля 2015г. была введена процедура конкурсного производства. Требования НПО Мостовик в сумме 23 495 тыс. руб. включены в реестр требований кредиторов.
[21] Юникс строй ООО. Задолженность компании была сформирована на основанииДоговора № 15/5 от 15.05.2012 г. Согласно данным, найденным в открытом доступе на сайте https://kad.arbitr.ru, 13 марта 2015г. НПО Мостовик подал исковое заявление, сумма исковых требований составляет 8 940 тыс. руб. Информация о дате рассмотрения заявления отсутствует.
[22] Олимпстрой ГК. Компания находится в процедуре ликвидации. Заседание суда было перенесено на 07.04.2015г.
[23]Фирма Минисвязьстрой ООО.Задолженность компании была сформирована на основании Договора № 15047 от 02.08.2010 г. В адрес ООО "Фирма Минисвязьстрой" направлена претензия от 02.12.2013 г. на сумму 130 млн. руб. В открытых источниках отсутствует информация об обращении в суд НПО Мостовик относительно взыскания указанной задолженности.
Предоставленный на настоящий момент комплект документов не позволяет подтвердить или опровергнуть наличие указанной задолженности, а также оценить перспективы ее взыскания.
[24] СпецСтройКомплект ООО. Компания была признана банкротом 16.10.2014г.
6.5.4. Резерв по сомнительным долгам
В соответствии с принятой Обществом учетной политикой, сомнительной, признаетсязадолженность, если она не погашена в сроки, установленные договором, не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией или в отношении должника арбитражным судом открыто дело о несостоятельности (банкротстве).Величина резерва определяется отдельно по каждому сомнительному долгу, в зависимости от финансового состояния (платежеспособности) должника и оценки вероятности погашения долга полностью или частично.
В ходе проведения контрольных мероприятий, было установлено, что определенный учетной политикой порядок формирования резерва не соблюдался. До 2013 года резерв по сомнительным долгам практически не формировался, о чем свидетельствует справка к акту № 1 от 31. 12. 2013 г. инвентаризации расчетов с покупателями и поставщиками и прочими дебиторами, в которой отражена дебиторская задолженность с истекшим сроком давности, списанная в 2014 году.
В 2013 году резерв формировался только на ту часть долгов, по которым имелись судебные разбирательства. В 2014 году при формировании резерва учитывалась также не погашенная в установленные договорами сроки задолженность
Согласно данным бухгалтерского учета во 2 половине 2014г. резерв был начислен по таким дебиторам, как Ведучи (задолженность была сформирована в 2013г.), Гостиничный комплекс «Центр» (дочернее предприятие, задолженность сформирована ранее 2013г.), Трансюжстрой УК, Сибирский лифт, Тоннельдорстрой и прочим компаниям. Cумма начисленного резерва на задолженность дочерних компаний составляет 1 365 млн руб.
1. Анализ текущих пассивов
1.1. Анализ обязательств на 23 марта 2015 г.
По состоянию на 23 марта 2015 г. задолженность НПО Мостовик представлена реестровой задолженностью (86,4%) и текущей задолженностью (13,6%).
Таблица 61. Структура задолженности.
Структура задолженности | |
тыс. руб. | 23 мар 2015 г. |
Реестровая задолженность |
|
Основная задолженность | 57 607 152 |
Мораторные проценты | 587 879 |
| 58 195 030 |
Текущая задолженность | 9 138 593 |
Итого | 67 333 623 |
Реестровая задолженность составлена реестродержателем ЗАО Новый регистратор на основе постановлений Арбитражного суда Омской области о признании требований кредиторов обоснованными. Согласно ст. 95 №127-ФЗ на задолженность, указанную в реестре кредиторов, устанавливается мораторий на срок проведения внешнего управления –18 месяцев. Мораторий на удовлетворение требований кредиторов распространяется на обязательства и обязательные платежи, за исключением текущих платежей. Мораторий не распространяется на требования о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности, а также о возмещении физического и морального вреда.
В течение срока действия моратория на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей:
· приостанавливается исполнение всех исполнительных документов, за исключением исполнительных документов, выданных на основании решений о взыскании задолженности по заработной плате, возмещения вреда, а также о взыскании задолженности по текущим платежам;
· не начисляются неустойки/штрафы/пени за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, за исключением текущих платежей.
На сумму требований всех кредиторов, включенных в реестр требований на дату введения внешнего управления – 3 февраля 2015 г., начисляются мораторные проценты в размере ставки рефинансирования – 8,25% на данную дату. Соглашением внешнего управляющего с конкурсным кредитором может быть предусмотрен меньший размер подлежащих уплате процентов или более короткий срок начисления процентов. Проценты начисляются до даты вынесения арбитражным судом определения о начале расчетов с кредиторами по требованиям / до момента удовлетворения указанных требований должником / до момента принятия решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.
Согласно постановлению Пленума Высшего Арбитражного Суда №88 от 6 декабря 2013 г., мораторные проценты начисляются на сумму основных требований, проценты на дополнительные требования (проценты на сумму займа, неустойки в виде пени и штрафов) не начисляются.
Текущая задолженность представлена задолженностью по текущим платежам, под которыми понимаются требования кредиторов об оплате поставленных товаров, оказанных услуг и выполненных работ, а также обязательные платежи, возникшие после возбуждения производства по делу о банкротстве. Определением Арбитражного суда Омской области от 11 апреля 2014 г. было принято заявление НПО Мостовик о вступлении в дело о несостоятельности (о банкротстве), в связи с чем возникшая после11 апреля 2014 г. задолженность считается текущей.
1.2. Реестровая задолженность
Задолженность НПО Мостовик, согласно реестру требований кредиторов по состоянию на 23 марта 2015 г. составляет 58,2 млрд руб, из них 99% представлены основными требованиями кредиторов, прочий 1% составляют мораторные проценты. 33% реестровой задолженности представлены требованиями кредиторов по задолженности, обеспеченной залогом имущества. Прочая задолженность представлена задолженностью перед банками по необеспеченным залогам кредитам и гарантиям (48,3%), поставщиками (10,3%), покупателями и прочими кредиторами (0,8% и 1,4%, соответственно).
Таблица 62. Задолженность, обеспеченная залогом имущества.
Задолженность, обеспеченная залогом имущества | |||
тыс. руб. | Сумма задолженности | Описание залога | |
Основная задолженность | Мораторные проценты | ||
Сбербанк | 17 014 399 | 184 595 | Основные средства: здания и оборудование |
РОСБАНК | 1 143 291 | 12 404 | Право требования по контракту с ООО УК "Трансюжстрой" на строительство вокзального комплекса "Олимпийский парк", стоимость залога 2 361 млн. руб. |
Промсвязьбанк ОАО АКБ | 512 919 | 5 565 | Доля 82,33% в уставном капитале Сибирский лифт ООО, стоимость залога 247 млн. руб. |
Ханты-Мансийский банк Открытие | 297 731 | 3 230 | Имущественные права требования по контракту на объекте "Горнолыжный курорт "Ведучи", стоимость залога 349,8 млн. руб. |
Итого | 18 968 340 | 205 793 |
|
Таблица 63. Задолженность перед прочими кредиторами третьей очереди.
Задолженность перед прочими кредиторами третьей очереди | ||
---|---|---|
тыс. руб. | Сумма задолженности | |
Основная задолженность | Мораторные проценты | |
Банки и финансовые организации |
|
|
Альфа-Банк ОАО | 10 127 660 | 93 214 |
Сбербанк | 8 609 288 | 88 036 |
Газпромбанк филиал в Омске | 3 795 514 | 37 649 |
Ханты-Мансийский банк Открытие ф-л ЗС ПАО Тюмень | 2 403 285 | 25 864 |
РОСБАНК | 1 022 574 | 10 348 |
ОМСКИЙ ФИЛИАЛ НОТА-БАНК ОАО | 534 558 | 5 783 |
КИТ Финанс Капитал ООО | 521 299 | 5 458 |
ЮниКредитБанк | 368 501 | 3 921 |
Райффайзенбанк ЗАО | 355 025 | 3 715 |
Промсвязьбанк ОАО АКБ (Омский филиал) | 63 644 | 668 |
Банк "СИБЭС" | 51 975 | 558 |
ИТ ФИНАНС | 15 590 | 163 |
| 27 868 914 | 275 377 |
Поставщики и подрядчики |
|
|
РЖДстрой ОАО | 311 794 | 3 349 |
Трест трансстрой ОАО | 301 316 | 3 269 |
ГЕА Рефрижерейшн РУС ООО | 294 567 | 2 526 |
Уральская сталь ОАО | 275 315 | 2 580 |
УСК Мост ОАО | 215 063 | 2 254 |
ЮГСТРОЙПЛАСТ ООО | 175 741 | 1 907 |
ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ ОАО | 166 559 | 1 807 |
МиИГеология ООО | 152 298 | 1 586 |
Стройновация ООО | 119 000 | 1 291 |
СтройВК ООО | 118 972 | 1 280 |
ГТ Моргео ООО | 97 217 | 1 036 |
Строймостлизинг ООО | 95 063 | 973 |
УМиС РКА-1 ООО | 93 220 | 1 011 |
Уралрегионтранс ООО | 89 572 | 972 |
ПМК-4 "Южводопровод" ОАО | 88 159 | 956 |
ЛЕНПроектМонтаж ООО | 79 064 | 858 |
Метрострой-Подземные технологи строительства ООО | 77 399 | 821 |
Компания Инжиниринговая НИИ КВОВ | 70 908 | 739 |
ИнфоПром Технологии ООО | 63 147 | 666 |
ОмЭнергоПром НПП ЗАО | 57 179 | 620 |
Ленгипротранс ОАО | 56 941 | 618 |
Мечел-Сервис ООО | 56 381 | 538 |
ФинРосАвто+ ООО | 54 687 | 562 |
Лемминкяйнен Дор Строй ООО | 37 799 | 384 |
Прочие | 2 766 504 | 28 654 |
| 5 913 866 | 61 258 |
Налоговые органы |
|
|
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам Омской области | 3 551 780 | 32 928 |
| 3 551 780 | 32 928 |
Покупатели и заказчики |
|
|
ИНГЕОКОМ Объединение АО | 294 539 | 3 175 |
Олимпстрой ГК | 78 066 | 4 |
ОмскВодоканал ОАО | 46 907 | 509 |
Фортум | 15 299 | - |
Горно-химический комбинат ФГУП | 13 588 | 0 |
Сибмост ОАО | 8 719 | - |
Гранд ООО | 7 985 | 83 |
АртМобилиГрупп ООО | 4 087 | 44 |
Управление по строительству КУ с 4.02.13гУправление заказчика по стр-ву объектов Омского гидроузл | 3 299 | - |
ИНГЕОКОМПРОМ ЗАО | 1 111 | 8 |
| 473 601 | 3 823 |
Прочие кредиторы |
|
|
ПРОМРЕСУРС ООО | 560 542 | 5 889 |
Прочие | 82 034 | 811 |
ВИТА ООО | 49 529 | 537 |
Капстройресурс ООО | 40 436 | 439 |
Эль-квест инжиниринг ООО | 22 868 | 248 |
КРАНСЕРВИС | 19 820 | 215 |
Шаповалов Сергей Вячеславович | 16 105 | 164 |
Моспроект-3 ОАО | 15 423 | 155 |
Штукерт Виталий Сергеевич | 13 149 | 124 |
Сетьстрой-ЕК ООО | 10 747 | 117 |
| 830 652 | 8 699 |
Итого | 38 638 812 | 382 085 |
1.3. Текущая задолженность
Текущая задолженность НПО Мостовик по состоянию на 23 марта 2015 г. представлена торговой задолженностью, сформированной после 11 апреля 2014 г., полученными после данной даты авансами, расчетами с прочими кредиторами, а также задолженностью перед персоналом и обязательными платежами, представленными налогами, сборами и прочими отчислениями в бюджет и судебными издержками.
Таблица 64. Текущая задолженность по состоянию на 23 марта 2015 г.
Текущая задолженность по состоянию на 23 марта 2015 г. | |
тыс. руб. | 23 мар 2015 |
Задолженность перед кредиторами |
|
Авансы полученные | 2 691 334 |
Торговая задолженность | 1 514 171 |
Дочерние компании | 168 751 |
Прочая задолженность | 265 920 |
| 4 640 176 |
Задолженность по социальным взносам | 2 544 166 |
Задолженность по налогам и сборам | 1 128 302 |
Задолженность перед персоналом | 825 949 |
Итого | 9 138 593 |
Текущая задолженность перед кредиторами
По состоянию на 23 марта 2015 г. текущая задолженность перед кредиторами представлена авансами полученными от покупателей и заказчиков (55,7%), торговой кредиторской задолженностью перед поставщиками и подрядчиками (34,1%), а также задолженностью дочерних и зависимых компаний (4,7%) и прочей задолженностью, преимущественно представленной задолженностью перед Альфа-Банком.
Таблица 65. Текущая задолженность перед кредиторами.
Текущая задолженность перед кредиторами | ||
---|---|---|
тыс. руб. | 31 дек 2014 | 23 мар 2015 |
Дочерние компании |
| |
СМУ-9 ООО | 56 055 | 56 055 |
РосМонолит ООО | 46 315 | 46 355 |
Гостиничный комплекс "Центр" | 36 349 | 36 349 |
УК ЖКХ Мостовик ООО | 16 417 | 16 402 |
Сибирский лифт ООО | 11 557 | 11 557 |
Калачинский завод строительных материалов ООО с 10.04.07 (Актив-Форест ООО) | 1 125 | 1 125 |
ЖКХ Сервис ООО | 464 | 464 |
Мэтр экспертная организация ООО | 263 | 263 |
ПСК Мостовик ООО | 1 460 | 130 |
Калугатрансмост ОАО | 50 | 50 |
Мостовик-Чита ООО | 37 | - |
| 170 093 | 168 751 |
Авансы полученные |
| |
Дирекция по строительству в Дальневосточном федеральном округе Управление делами Президента РФ ФГУП | 1 872 601 | 1 872 429 |
Департамент финансов г. Москвы (Департамент строительства города Москвы) | 694 489 | 694 489 |
Управление по строительству КУ с 4.02.13гУправление заказчика по стр-ву объектов Омского гидроузл | 86 606 | 82 684 |
ИНГЕОКОМ Объединение АО | 39 537 | 19 768 |
Центр эксплуатации объектов наземной космической инфраструктуры ФГУП | 11 000 | 11 000 |
Олимпстрой ГК | 65 776 | - |
Прочие | 14 854 | 10 964 |
| 2 784 863 | 2 691 334 |
Торговая задолженность |
| |
Пол Чен Акватик Тек ЛЛС ф-л компании ОО в г.Владивостоке | 118 022 | 118 022 |
БИВЕР ООО | 55 219 | 126 481 |
Прибой ООО | 168 711 | 168 711 |
ГрандОтделСтрой ООО | 50 794 | 50 794 |
Вязьма-лес ООО | 44 458 | 44 458 |
СтройВК ООО | 44 143 | 44 143 |
Магистраль Центр дорожно-мостового проектирования ООО | 40 620 | 40 620 |
ПАРК ООО | 28 510 | 28 510 |
СП ВИС-МОС ООО | 25 326 | 25 326 |
ОмЭнергоПром НПП ЗАО | 79 939 | - |
Прочие | 946 427 | 867 106 |
| 1 602 168 | 1 514 171 |
Прочая задолженность |
| |
Альфа-Банк ОАО | 88 982 | 88 982 |
АСМ ООО | 49 529 | 49 529 |
АЭМ Ростов ООО | 30 812 | 30 812 |
Техстрой-Казань ООО | 30 510 | 30 510 |
ЗУМЛИОН ООО | 17 659 | 17 659 |
ПСО Интеграция ООО | 12 717 | 12 717 |
СпецСтройКомплект ООО | 12 615 | 12 615 |
Прочие | 9 389 | 23 096 |
| 252 212 | 265 920 |
Итого | 4 809 337 | 4 640 176 |
Текущая задолженность перед персоналом
Задолженность перед персоналом по состоянию на 23 марта 2015 г. представлена задолженностью по заработной плате, компенсационными выплатами при увольнении (по состоянию на 1 марта 2015 г.), а также задолженностью по исполнительным документам и алиментам.
Таблица 66. Задолженность перед персоналом в разрезе филиалов.
Задолженность перед персоналом в разрезе филиалов | |
тыс. руб. | 23 мар 2015 г. |
Заработная плата, включая компенсационные выплаты |
|
Омск | 540 293 |
Москва | 63 788 |
Сочи | 28 440 |
Владивосток | 21 419 |
Якутия | 14 188 |
Новороссийск | 11 550 |
Чита | 8 865 |
Грозный | 3 091 |
Кызыл | 2 142 |
Калининград | 1 756 |
Санкт-Петербург | 1 167 |
Минусинск | 763 |
Нововоронеж | 46 |
| 697 507 |
Задолженность по исполнительным документам | 117 528 |
Задолженность по алиментам | 10 914 |
Итого | 825 949 |
Материалы даны без больших таблиц, рисунков и графиков
Начало см. "План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть1", "План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 2", "План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 3", «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 4» и «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 5». Продолжение следует.
Фото http://www.tvomsk.ru/