Главный административный корпус НПО «Мостовик» так и не был сдан в эксплуатацию и не оформлен в собственность, хотя эксплуатировался более 15 лет
На собрание кредиторов 8 мая внешний управляющий Виктор МАРКОВ представил план внешнего управления НПО "Мостовик". Он не был принят. Но факты, в нем представленные, вызовут интерес читателей "КВ".
Продолжение. Начало см. «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 1» и «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 2»
6.2. Анализ внеоборотных активов
6.2.1. Структура внеоборотных активов
Структура внеоборотных активов НПО Мостовик по данным бухгалтерского учета по состоянию на 31 декабря 2014 г. и 23 марта 2015 г. представлена в Таблице 12.
Таблица 12. Структура внеоборотных активов НПО Мостовик по состоянию на 31 декабря 2014 г. и 23 марта 2015 г.
Структура внеоборотных активов | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
тыс. руб. | 31 дек 2014 г. | 23 мар 2015 г. | ||||
Баланс. ст-ть | Накопл. амортиз. | Остаточн. ст-ть | Баланс. ст-ть | Накопл. амортиз. | Остаточн. ст-ть | |
Основные средства НПО Мостовик |
|
| ||||
Здания | 2 413 905 | 690 175 | 1 723 730 | 2 413 905 | 696 776 | 1 717 129 |
Производственное обор-ие | 2 206 632 | 1 691 437 | 515 195 | 2 206 564 | 1 707 773 | 498 790 |
Общепромышленное обор-ие | 666 740 | 413 189 | 253 550 | 666 652 | 418 688 | 247 964 |
Сооружения | 711 697 | 488 331 | 223 366 | 711 664 | 493 674 | 217 990 |
Тяжелая техника | 712 812 | 540 699 | 172 113 | 712 812 | 547 077 | 165 734 |
Силовое обор-ие | 447 789 | 307 487 | 140 302 | 447 645 | 310 844 | 136 802 |
ЖД транспорт | 138 360 | 60 422 | 77 939 | 138 360 | 61 522 | 76 838 |
Грузовой транспорт | 274 872 | 213 204 | 61 668 | 274 417 | 215 282 | 59 135 |
Земельные участки | 44 935 | 1 | 44 934 | 44 520 | 1 | 44 520 |
КИП | 91 315 | 65 377 | 25 939 | 91 271 | 66 342 | 24 928 |
Легковой транспорт | 142 250 | 127 771 | 14 478 | 141 775 | 128 099 | 13 676 |
Офисное обор-ие | 83 428 | 71 166 | 12 262 | 80 398 | 69 337 | 11 061 |
Инструменты | 46 617 | 41 912 | 4 705 | 46 549 | 42 047 | 4 502 |
Компьютерное обор-ие | 105 677 | 101 334 | 4 342 | 100 832 | 97 232 | 3 600 |
Офисная мебель и гарнитура | 6 607 | 5 734 | 873 | 6 555 | 5 739 | 816 |
Водный транспорт | 1 967 | 1 707 | 260 | 1 967 | 1 714 | 253 |
| 8 095 602 | 4 819 945 | 3 275 657 | 8 085 886 | 4 862 149 | 3 223 736 |
Основные средства зарубежных филиалов |
|
| ||||
Филиал в Белоруссии | 665 | 160 | 506 | н.д. | н.д. | н.д. |
Филиал в Украине | н.д. | н.д. | н.д. | н.д. | н.д. | н.д. |
Филиал в Казахстане | 409 | н.д. | н.д. | н.д. | н.д. | н.д. |
| 1 074 | 160 | 506 | н.д. | н.д. | н.д. |
Основные средства, переданные в аренду |
|
| ||||
Здания | 96 087 | 47 991 | 48 097 | 63 724 | 35 947 | 27 777 |
Сооружения | 7 567 | 7 060 | 507 | 7 335 | 6 919 | 416 |
Офисное обор-ие | 1 153 | 1 121 | 32 | 1 070 | 1 041 | 29 |
Общепромышленное обор-ие | 2 252 | 2 247 | 5 | 2 252 | 2 247 | 5 |
Прочие | 1 385 | 1 332 | 54 | 1 270 | 1 219 | 50 |
| 108 446 | 59 751 | 48 695 | 75 651 | 47 373 | 28 277 |
Капитальные вложения в основные средства |
|
| ||||
Незаконченное строительство | 505 257 | н.п. | н.п. | 505 316 | н.п. | н.п. |
Приобретение объектов основных средств | 19 651 | н.п. | н.п. | 19 651 | н.п. | н.п. |
| 524 908 | н.п. | н.п. | 524 967 | н.п. | н.п. |
Итого внеоборотные активы | 9 802 874 | 5 039 233 | 3 830 157 | 5 434 489 | 4 909 523 | 3 252 014 |
Наибольший удельный вес в структуре основных средств составляют группы «Здания» -53% общей остаточной стоимости основных средств, «Производственное оборудование» — 16% и «Общепромышленное оборудование» — 8%.
Степень износа основных средств составляет 60%, при этом наименьший износ наблюдается по группе «Здания» — 29%, наибольший износ - по группе «Компьютерное оборудование» — 96%.
По состоянию на 23 марта 2015 г. основные средства НПО Мостовик включают в себя 6 объектов недвижимости, права собственности на которые не зарегистрированы (Таблица 13). Согласно руководству, права собственности не зарегистрированы в связи с отсутствием необходимости в оформлении данных прав.
Таблица 13. Объекты недвижимости, права собственности на которые не были зарегистрированы по состоянию на 23 марта 2015 г.
Объекты недвижимости, права собственности на которые не зарегистрированы — 23 мар 2015 г. | ||||
|---|---|---|---|---|
тыс. руб. | Первонач. ст-ть | Накопл. амортизация | Остат. ст-ть | Комментарии |
Здание проектно-административное адрес:Проспект Мира 5/5 | 180 015 | 23 209 | 156 806 | Здание не было оформлено, поскольку, по словам руководства в этом не было необходимости. Здание постоянно реконструировалось, работа в здании гос. органами разрешалась, кроме того была достроена вторая секция и оформлен тех.паспорт. Объект также попадал в залог по банковским кредитам. |
Цех металлоконструкций | 138 812 | 4 999 | 133 813 | н.д. |
Цех ЖБИ-2 | 92 225 | 14 159 | 78 066 | Здание было куплено и в дальнейшем реконструировано. Земля под зданием не оформлялась, что не позволяет инициировать процесс оформления. Есть документация, позволяющая оформить землю в судебном порядке. |
Диспетчерская УМ | 31 599 | 1 705 | 29 894 | н.д. |
Гараж автопогрузчиков | 5 328 | 818 | 4 510 | Здание было куплено в нынешнем состоянии, необходимости в вводе в эксплуатацию не было, в связи с чем объект не был оформлен. |
Здание материального склада (ЗМК) | 1 238 | 247 | 992 | н.д. |
| 449 216 | 45 136 | 404 080 |
|
Информация о составе имущества зарубежных филиалов была представлена по состоянию на 30 сентября 2014 г. в неполном объеме. Согласно предоставленным данным доля основных средств филиалов составляет менее 1% общей остаточной стоимости. По пояснениям работников, данные филиалы в настоящее время находится в состоянии ликвидации, возврат имущества в Россию затруднен.
Объекты доходных вложений, сданных в аренду, преимущественно представлены зданиями – (8 объектов, 99% остаточной стоимости) и сооружениями (6 объектов, 1% остаточной стоимости). Степень износа объектов доходных вложений НПО Мостовик составляет 55%, при этом здания изношены на 50%, остальные объекты основных средств – на 95%.
Объекты незавершенного строительства представлены 7 объектами недвижимости (446 млн руб.), ограждением основной базы (10,5 млн руб.), а также затратами на благоустройство территории базы (48,6 млн руб.) и производственным оборудованием на модернизации (127 тыс. руб.).
По состоянию на 23 марта 2015 г. капитальные вложения в приобретение основных средств представлены имуществом НПО Мостовик, переданным компанией ООО Новые технологии искусственных сооружений в ходе конкурсного производства последнего в качестве залога. Общая стоимость 70 объектов залога составляла 98 млн. руб., из них 18,5 млн руб. не были поставлены на учет, в связи с чем отражаются на счете 08.04. В составе капитальных вложений в приобретение основных средств также числится здание склада ГСМ площадью 120 м3.
6.2.2. Анализ основных средств НПО Мостовик
6.2.2.1. Анализ обремененных основных средств
Анализ обремененных основных средств проводился на основании предоставленной НПО Мостовик книги залогов по состоянию на 31 декабря 2014 г.
Залогодержателем имущества НПО Мостовик является ОАО «Сбербанк». В рамках кредитных договоров должником передавалось в залог как движимое, так и недвижимое имущество. Структура заложенного имущества по видам основных средств представлена в Таблице 14.
Таблица 14. Структура заложенного имущества НПО Мостовик по состоянию на 23 марта 2015 г.
Структура заложенного имущества НПО Мостовик по состоянию на 23 марта 2015 г. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
тыс. руб. | Итого | Заложенные объекты | |||||
Баланс. ст-ть | Накопл. аморт. | Остаточ. ст-ть | Баланс. ст-ть | Накопл. аморт. | Остаточ. ст-ть | Залог. ст-ть | |
Здания | 2 413 905 | 696 776 | 1 723 730 | 1 505 195 | 530 217 | 974 978 | 306 376 |
Производственное обор-ие | 2 206 564 | 1 707 773 | 515 195 | 964 067 | 769 430 | 194 638 | 474 964 |
Общепромышленное обор-ие | 666 652 | 418 688 | 253 550 | 240 715 | 140 464 | 100 251 | 132 461 |
Сооружения | 711 664 | 493 674 | 223 366 | 22 918 | 13 759 | 9 159 | 6 923 |
Тяжелая техника | 712 812 | 547 077 | 172 113 | 233 531 | 219 506 | 14 025 | 117 078 |
Силовое обор-ие | 447 645 | 310 844 | 140 302 | 159 451 | 133 062 | 26 389 | 69 250 |
ЖД транспорт | 138 360 | 61 522 | 77 939 | 48 394 | 26 686 | 21 708 | 15 716 |
Грузовой транспорт | 274 417 | 215 282 | 61 668 | 73 954 | 69 144 | 4 810 | 34 909 |
Земельные участки | 44 520 | 1 | 44 934 | 3 910 | - | 3 910 | 83 627 |
КИП | 91 271 | 66 342 | 25 939 | 14 399 | 12 989 | 1 410 | 6 389 |
Легковой транспорт | 141 775 | 128 099 | 14 478 | 13 972 | 13 972 | - | 7 842 |
Офисное обор-ие | 80 398 | 69 337 | 12 262 | 2 007 | 1 227 | 780 | 820 |
Инструменты | 46 549 | 42 047 | 4 705 | 999 | 715 | 284 | 425 |
Компьютерное обор-ие | 100 832 | 97 232 | 4 342 | - | - | - | - |
Офисная мебель и гарнитура | 6 555 | 5 739 | 873 | - | - | - | - |
Водный транспорт | 1 967 | 1 714 | 260 | - | - | - | - |
Итого | 8 085 886 | 4 862 149 | 3 275 657 | 3 283 513 | 1 931 172 | 1 352 341 | 1 256 782 |
По состоянию на 23марта 2015 г. в залоге у Сбербанка находятся 547 объектов основных средств общей балансовой стоимостью 3,28 млрд руб., что составляет 41% общей балансовой стоимости основных средств НПО Мостовик. Основная часть заложенного имущества (94% остаточной стоимости) приходится на здания (18 объектов), а также производственное и общепромышленное оборудование (106 и 155 объектов соответственно). Также в залоге у Сбербанка находятся 11 земельных участков балансовой стоимостью 3,9 млн руб. и залоговой стоимостью 83,6 млн руб.
190 объектов залога (или 26% балансовой стоимости заложенного имущества) полностью изношены по данным бухгалтерского учета по состоянию на 23 марта 2015 г. и представлены преимущественно производственным и общепромышленным оборудованием, силовым оборудованием, а также тяжелой и грузовой техникой.
Характеристика объектов недвижимости и земельных участков, находящихся в залоге у Сбербанка, представлена в Таблице 15.
6.2.2.2. Анализ законсервированных основных средств
По состоянию на 23 марта 2015 г. в консервации находятся 16 объектов основных средств с остаточной стоимостью 154,7 млн руб. Перечень данных объектов представлен в Таблице 16.
Таблица 16. Реестр основных средств на консервации по состоянию на 23 марта 2015 г.
Основные средства на консервации по состоянию на 23 марта 2015 г. | ||
тыс. руб. | Дата ввода | Остаточная стоимость |
Агрегат для монтажа руслового пролетного строения 400-80-А2-М1 | 31 окт 2011 | 66 048 |
Кран специальный рельсовый СКР-2200 ЭМ | 30 сен 2011 | 22 045 |
Кран козловой ЛТ-62 | 31 авг 2010 | 8 928 |
Стол обсадной Hirabayashi 2000 | 31 дек 2008 | 8 878 |
Буровая установка R.C.D.модель SBR-30S(NW300) | 30 июн 2009 | 8 039 |
Буровая установка R.C.D.модель SPD 300/300/350.2009 | 30 июн 2009 | 8 039 |
Здание цеха (цех арбалита) | 1 сен 1986 | 7 557 |
Машина буровая гидравлическая NIPPON SHARIO ED5500 1995 г.в. | 20 сен 2008 | 6 314 |
Кран башенный строительный QTZ-80 рег.№9999 | 31 дек 2010 | 4 511 |
Кран козловой электрический грузоподъемностью 40/10т 40/10-А5-9,5-20-У1 | 31 дек 2007 | 3 864 |
Стол обсадной TJ-200 в комплекте с гидростанцией TJ-110 | 20 сен 2008 | 3 666 |
Подъемник грузопассажирский GEDA PH 2032 650 Single (одна кабина) | 30 июн 2010 | 3 100 |
Прибор ультразвуковой для измерения параметров бурения DM-602/604 | 30 сен 2009 | 1 979 |
Кран козловой электрический тип 6К зав №14 рег.№дв4177/пм | 30 июн 2009 | 1 329 |
Станок буровой SANDVIK DE110 | 30 июн 2011 | 297 |
Фреза МА 520 режущий орган R325-TC 63 | 30 июн 2010 | 180 |
Итого |
| 154 774 |
6.2.2.3. Структура основных средств в разрезе подразделений
Согласно данным бухгалтерского учета по состоянию на 23 марта 2015 г., основные средства НПО Мостовик преимущественно сосредоточены в таких подразделениях, как ЗМК – 32% всех основных средств, в строительно-монтажных управлениях (СМУ) – 14%, в Управлении механизации – 13%, в административно-хозяйственном отделе — 9%, ЗЖБИ — 8%.
Структура основных в разрезе подразделений, в которых находятся объекты основных средств,предоставлена в Таблице 17.
Таблица 17. Структура основных средств в разрезе подразделений по состоянию на 31 декабря 2014 г. и 23 марта 2015 г.
Структура основных средств в разрезе подразделений | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
тыс. руб. | 31 дек 2014 г. | 23 мар 2015 г. | ||||||
Баланс. ст-ть | Накопл. аморт. | Остаточ. ст-ть | Уд. вес | Баланс. ст-ть | Накопл. аморт. | Остаточ. ст-ть | Уд. вес | |
ЗМК | 1 742 976 | 703 274 | 1 039 702 | 31,3% | 1 742 976 | 710 303 | 1 032 673 | 31,8% |
СМУ | 1 954 125 | 1 492 806 | 461 319 | 13,9% | 1 951 146 | 1 503 799 | 447 346 | 13,8% |
Управление механизации | 1 657 781 | 1 223 462 | 434 319 | 13,1% | 1 657 614 | 1 237 938 | 419 677 | 12,9% |
АХО АУП | 325 513 | 35 996 | 289 517 | 8,7% | 325 513 | 36 937 | 288 575 | 8,9% |
ЗЖБИ | 485 587 | 237 709 | 247 878 | 7,5% | 485 566 | 239 496 | 246 070 | 7,6% |
Филиал в Якутии | 161 526 | 49 684 | 111 842 | 3,4% | 161 526 | 50 485 | 111 042 | 3,4% |
УПТК | 117 806 | 44 750 | 73 055 | 2,2% | 117 806 | 45 021 | 72 785 | 2,2% |
Крановый участок | 144 114 | 75 077 | 69 037 | 2,1% | 144 114 | 75 583 | 68 531 | 2,1% |
УЖДС | 100 213 | 38 558 | 61 655 | 1,9% | 100 213 | 39 583 | 60 630 | 1,9% |
АУП-ЦО | 124 508 | 63 789 | 60 719 | 1,8% | 91 687 | 51 483 | 40 204 | 1,2% |
РМЦ | 114 166 | 61 486 | 52 679 | 1,6% | 114 166 | 61 819 | 52 346 | 1,6% |
ОГЭ | 113 975 | 62 747 | 51 228 | 1,5% | 113 975 | 63 260 | 50 715 | 1,6% |
АСС | 131 684 | 86 989 | 44 695 | 1,3% | 131 269 | 87 189 | 44 080 | 1,4% |
Филиал в г. Чита | 133 940 | 98 029 | 35 912 | 1,1% | 133 940 | 99 645 | 34 295 | 1,1% |
Департамент инженерных изысканий | 154 045 | 120 183 | 33 862 | 1,0% | 154 045 | 121 295 | 32 750 | 1,0% |
Прочие подразделения | 742 088 | 485 156 | 256 932 | 7,7% | 735 979 | 485 685 | 250 294 | 7,7% |
Итого | 8 204 048 | 4 879 696 | 3 324 351 | 100% | 8 161 536 | 4 909 523 | 3 252 014 | 100% |
6.2.2.4. Загрузка производственных мощностей
В течение рассматриваемого периода наблюдается снижение производственной нагрузки по всем видам деятельности. Общее снижение загрузки за период с 2011 г. по 2014 г. по производству металлоконструкций составляет 61 процентных пунктов.
Информация о загрузке представлена в Таблице 18.
Таблица 18. Загрузка производственных мощностей в разрезе видов деятельности по состоянию на 31 декабря 2014 г
Загрузка производственных мощностей по видам деятельности | ||||||
Вид деятельности | ед. изм. | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
Производство металлоконструкций |
| |||||
Общая мощность | тонн | 40 000 | 40 000 | 40 000 | 40 000 | |
Используемая мощность | тонн | 38 000 | 36 800 | 22 100 | 13 700 | |
Средняя загрузка | % | 95% | 92% | 55% | 34% | |
Производство железобетонных изделий |
| |||||
Общая мощность | м3 | н.д. | н.д. | н.д. | н.д. | |
Используемая мощность | м3 | 35 752 | 70 400 | 108 722 | 14 353 | |
Средняя загрузка | % | н.д. | н.д. | н.д. | н.д. | |
Производство железобетонных изделий |
| |||||
Общая мощность | тонн | н.д. | н.д. | н.д. | н.д. | |
Используемая мощность | тонн | 21,8 | 39,9 | 219,8 | 9,9 | |
Средняя загрузка | % | н.д. | н.д. | н.д. | н.д. | |
Производство асфальтобетона |
| |||||
Общая мощность | тонн | 80 000 | 80 000 | 80 000 | 80 000 | |
Используемая мощность | тонн | 28 768 | 9 847 | 12 004 | 27 324 | |
Средняя загрузка, % | % | 36% | 12% | 15% | 34% | |
6.2.2.5. Анализ движения основных средств
Анализ движения основных средств (Таблица №19) за период с 2011 по 2013 гг. проведен на основании годовой бухгалтерской отчетности за соответствующие годы, пояснительной записки к ним, а также данных бухгалтерского учета (счета 01, 02 и 03) за 2014 г. и 2015 г.
Таблица 19. Анализ движения основных средств 2011-1 кв. 2015 гг.
Анализ движения основных средств | ||||||||
тыс. руб. | Данные на начало периода | Изменение за период (первоначальная стоимость) | Данные на конец периода | |||||
Баланс. ст-ть | Амортиз. | Остат. ст-ть | Поступле-ние | Выбытие | Баланс. ст-ть | Амортиз. | Остат. ст-ть | |
2011 | 5 535 774 | 2 178 304 | 3 357 470 | 1 764 710 | 77 315 | 7 223 169 | 2 896 584 | 4 326 585 |
2012 | 7 223 169 | 2 896 584 | 4 326 585 | 1 100 860 | 90 302 | 8 233 727 | 3 769 452 | 4 464 275 |
2013 | 8 233 727 | 3 769 452 | 4 464 275 | 878 318 | 701 789 | 8 410 256 | 4 382 117 | 4 028 139 |
2014 | 8 410 256 | 4 382 117 | 4 028 139 | 57 384 | 260 242 | 8 207 397 | 4 879 696 | 3 327 701 |
1 кв 2015 | 8 207 397 | 4 879 696 | 3 327 701 | - | 42 511 | 8 164 886 | 4 909 523 | 3 255 364 |
Из таблицы видно, что в период 2011 – 2013 годы наблюдалась положительная динамика движения, поскольку величина поступления значительно превышала величину выбытия основных средств.
В 2014 г. наметилась отрицательная динамика, поскольку выбытие превышало поступление на 203 млн руб.
Наиболее существенное выбытие основных средств происходило в 2013 году и составило 701 789 тыс. руб.
Нам не были представлены регистры бухгалтерской программы 1С за 2011-2012 гг., поскольку, по устным пояснениям работников, данные программы утеряны, за 2013 г. была предоставлена восстановленная база 1С, в которую данные по основным средствам вносились с февраля 2013 г., до этого периода данные введены остатками.
Анализ поступлений основных средств проводился на основании данных бухгалтерского учета за 2013 г. и 2014 г.
Структура приобретения объектов основных средств в течение 2014 г. в разрезе контрагентов представлена в Таблице 20.
Таблица 20. Приобретение объектов основных средств в 2014 г.
Приобретение объектов основных средств — 2014 г. | ||||
|---|---|---|---|---|
Оборудование | Дата покупки | Стоимость (руб., без НДС) | Поставщик | Кол-во единиц |
Комплект оборудования с микротоннелепроходческой установкой mts 2000 S3, Б/У (заявка 2368) | 14 авг 2014 | 31 186 441 | Сибирская Инвестиционная Компания ООО | 1 |
Парогенератор "MEKSIS KMBS-1500@ (заявка №2643) | 31 дек 2014 | 5 635 593 | МЕКА ООО | 1 |
Ангар металлический складской (с/ф №266) | 10 янв 2014 | 126 522 | Тверская застава ООО | 1 |
Здание мобильное 3-х этажное S=1080 м2 (с/ф №266) | 10 янв 2014 | 759 159 | Тверская застава ООО | 1 |
Котельная мобильная (передвижная) автоматическая (с/ф №266) | 10 янв 2014 | 222 482 | Тверская застава ООО | 1 |
Мультипликатор крутящего момента с эл.приводом | 1 фев 2014 | 519 147 | Энерпром-Центр ЗАО | 2 |
Компьтерная техника (компьютьеры, мониторы) | 4 кв 2014 | 499 691 | Сибирский Клондайк ПКФ ООО | 22 |
Бытовка строительная 2,8х9м (заявка 1662) | 1 апр 2014 | 339 800 | ПОЖИГА ООО | 1 |
Дизель-генераторная установка NS20C (заявка №1635) | 30 апр 2014 | 318 220 | Якутмоторсервис ООО | 1 |
Цилинд силовой ЦС100Г630 | 3 мар 2014 | 288 420 | Энерпред ТД ЗАО | 4 |
Мотопомпа РТ 3А | 31 окт 2014 | 261 525 | ДОРИНГ ЮГ ООО | 4 |
Станок токарный | 1 май 2014 | 211 864 | СеДеКа ООО | 1 |
Автобус Hyundai County | 9 янв 2014 | 63 559 | ГФТ-Инжиниринг ООО | 3 |
Автогрейдер ДЗ-98В.00172, гос.№ 78-53 ОР 55 | 1 июн 2014 | 21 186 | ГФТ-Инжиниринг ООО | 1 |
Бульдозер KOMATSU D63Е-12, гос № ОР 5067 55 (сф № 4002) | 10 янв 2014 | 21 186 | ГФТ-Инжиниринг ООО | 1 |
Кран самоходный КАТО KRM-35Н гос № 50 79 ОР 55 (сф №4000) | 9 янв 2014 | 21 186 | ГФТ-Инжиниринг ООО | 1 |
Установка буровая проколом РВА 155 с комплектующими (сф №110) | 8 янв 2014 | 21 186 | ГФТ-Инжиниринг ООО | 1 |
Экскаватор-погрузчик JCB 3CX SUPER SITEMASTER TIER 2 гос № 78 04 ОР 55 (с/ф №4062) | 10 янв 2014 | 63 559 | ГФТ-Инжиниринг ООО | 3 |
Помпа шламовая (сф №0000099) | 10 янв 2014 | 181 433 | МЭГ ООО | 1 |
Нарезчик швов | 1 апр 2014 | 166 949 | Никишина Татьяна Леонидовна ИП | 2 |
Емкость для светлых нефтепродуктов 25 м3 (заявка №1633) | 30 апр 2014 | 150 000 | Север-Транс ООО | 2 |
АС-3СМ III — Аппаратура громкоговорящей связи (заявка 1991) | 2 июн 2014 | 147 091 | Завод Электроаппарат-Развитие ООО | 1 |
Многофункциональный аппарта (копир-принтер-сканер) TASKalfa 3050ci (заявка №1022) | 1 фев 2014 | 135 093 | Компания Микро Лана ООО | 1 |
Вагон бытовка2 (сф №2) | 10 янв 2014 | 77 119 | ПСК Мостовик ООО | 1 |
Вагон бытовка3 (сф №2) | 10 янв 2014 | 51 695 | ПСК Мостовик ООО | 1 |
Компьютер Klondike AM №1-2014-СК | 22 янв 2014 | 423,73 | ПСК Мостовик ООО | 1 |
Антена приемо-передающая спутниковой связи (комплект модем X3+LNB NJR283xH+BUC 2(3)(заявка №776) | 26 фев 2014 | 120 000 | Сириус ООО (Якутия) | 1 |
Контейнер 40 т (заявка №775) | 26 фев 2014 | 110 000 | Генинг Ирина Артуровна ИП | 1 |
Контейнер 20 фут. | 26 фев 2014 | 100 000 | Модуль ООО | 2 |
Станция для прогрева бетона СПБ-80 | 28 фев 2014 | 85 517 | Гидравлика Плюс СПб ООО | 1 |
Насос CR 5-26 A-FGJ-A-E-HQQE 4.0kW 3x400V 50Hz №564 | 28 янв 2014 | 82 203 | ЭПИК ООО | 1 |
Устройство Сатурн М-1 ЭС-ТС 82 (заявка №2147) | 1 июл 2014 | 71 737 | ЭС-ТрансСтройКомплект ООО | 1 |
МФУ Kyocera TASKalfa 181 (заявка №1499) | 30 июн 2014 | 61 361 | СервисЛаб ООО | 1 |
Прибор для испытаний и регулировки форсунок М-106 (заявка №1229) | 1 фев 2014 | 50 847 | СочиСпецТехСервис ООО | 1 |
Насос НР-30 D (заявка №305) | 9 янв 2014 | 45 820 | Инжект Центр ООО | 1 |
Штроборез DC-SE20 комплект (заявка 2026) | 1 июн 2014 | 42 786 | Хилти Дистрибьюшн ЛТД ЗАО | 1 |
Кран-манипулятор автомобильный 6931 гос № С 444 НУ | 28 фев 2014 | 10 000 | Газпромбанк Лизинг ЗАО | 1 |
Полуприцеп Faymonville гос № 78 96 АН | 1 май 2014 | 10 000 | Газпромбанк Лизинг ЗАО | 1 |
Полуприцеп автомобильный НЕФАЗ 9334-10 гос № АН 1774 | 27 фев 2014 | 10 000 | Газпромбанк Лизинг ЗАО | 1 |
Итого | н.п. | 42 290 804 | н.п. | 74 |
Анализ выбытия основных средств проводился на основании налоговых регистров по ликвидации и реализации основных за 2014 г., а также данных бухгалтерского учета.
В течение 2014 г. были реализованы объекты основных средств на сумму 97,6 млн руб, без НДС. Крупнейшим покупателем являлась компания ООО Бивер, которой был реализован комплект оборудования остаточной стоимостью 29,5 млн руб., стоимость реализации – 33,9 млн руб.
Таблица 21. Реализации основных средств в 2014 г.
Реализация основных средств в 2014 г. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Объект | Покупатель | Дата реализации | Остат. ст-ть, тыс. руб. | Ст-ть реализ-ии (без НДС) | Прибыль/ (убыток) |
Комплект оборудования с микротоннелепроходческой установкой mts 2000 S3 (б/у) | БИВЕР ООО | 1 окт 2014 | 29 501 | 33 898 | 4 398 |
Здание мобильное "САВА" А8х2,4 | Цитадель С ЧОП ООО | 25 апр 2014 | 1 182 | 1 407 | 225 |
Экскаватор ЭО 5225 гос № ЕО 29-70 75 | Кузнецова Нина Андреевна | 30 апр 2014 | 908 | 551 | (357) |
Автомобиль NISSAN PATROL 5.6, гос.№ Р 618 КК 55 | Стрельников И.А. | 1 дек 2014 | 444 | 1 271 | 828 |
Экскаватор-погрузчик NEW HOLLAND B115 госрегзнак 23 УХ 64-77 | РосМонолит ООО | 20 мар 2014 | 361 | 398 | 38 |
Автобус HYUNDAI STAREX гос.№ С 352 НМ 55 | РосМонолит ООО | 20 мар 2014 | 309 | 309 | (0) |
н.д. | РосМонолит ООО | 20.03.2014 | - | 85 | 85 |
Здание мобильное "САВА" А8х2,4 (на раме 2353) | Губасарян Офелия Вигушовна ИП | 19 май 2014 | 239 | 424 | 185 |
Экскаватор погрузчик (7 ед) | ГФТ-Инжиниринг ООО | 27 фев 2014 | 233 | 48 263 | 48 030 |
Автотопливозаправщик КАМАЗ (2 ед) | ГФТ-Инжиниринг ООО | 27 фев 2014 | 75 | 4 831 | 4 756 |
Блок-контейнер БК100-1 6*2,5 | ОЭК ОАО | 28 фев 2014 | 103 | 124 | 21 |
Блок-контейнер БК-100-1 2,5х6м (утепление 50мм) | ОЭК ОАО | 28 фев 2014 | 47 | 57 | 10 |
Блок-контейнер БК-100-1 2,5х6м (утепление 50мм) | ОЭК ОАО | 28 фев 2014 | 47 | 57 | 10 |
Устройство вводно-распределительное ВРУ-2-380-630-9/400 | ОЭК ОАО | 28 фев 2014 | 38 | 59 | 20 |
Бульдозер Т-130 гос № ЕО 2971 75 | Мамедов Муса Аскер-Оглы | 30 апр 2014 | 98 | 169 | 71 |
Бытовка 6*2,4 | Навигатор ООО | 30 июн 2014 | 94 | 107 | 14 |
Блок-контейнер БК-100-1 2,5х6м (утепление 50мм) | Федорова Светлана Андреевна ИП | 21 фев 2014 | 77 | 88 | 11 |
Блок контейнер спальный с отделкой ЛДСП 6х2,4 | Резепин Иван Иванович ИП | 28 фев 2014 | 70 | 101 | 31 |
Блок-контейнер "Бытовка Б8.1" размером 2,4 * 8,0 м | Воронин Александр Александрович | 19 сен 2014 | 40 | 42 | 2 |
Здание бытовое на базе блок-контейнера БКС-610 (ЭКОНОМ) размером 2,438х6,058 выше 0,000 отметки | 19 сен 2014 | - | - | ||
Компрессор дизельный Atlas Copco XAS97D | ЮгДорСтрой ООО | 11 ноя 2014 | 33 | 254 | 221 |
Прочие объекты | 35 | 5 108 | 5 074 | ||
Итого |
|
| 33 935 | 97 604 | 63 670 |
Реализация объектов основных средств в период февраль-декабрь 2013 г. представлена в Таблице 22.
Таблица 22. Реализация основных средств в фев-дек 2013 г.
Реализация основных средств за период 3 фев 2013 — 31 дек 2013 г. | ||||
|---|---|---|---|---|
тыс. руб. | Дата реализации | Стоимость реализации (без НДС) | Остаточная стоимость | Прибыль/ (убыток) |
ГФТ-Инжиниринг ООО |
| |||
Установка буровая CASAGRANDE B300XP с обсадным столом гос № ОХ 66 89 55 | 16 окт 2013 | 115 556 | 49 783 | 9 955 |
Установка буровая CASAGRANDE B300XP с обсадным столом гос. № ОХ 66 87 55 | 49 783 | |||
Установка буровая Sandvik DC122R | 6 035 | |||
Каретка подземная буровая Sandvik DT1130-C | 16 окт 2013 | 89 269 | 38 110 | 5 774 |
Каток DYNAPAK CС1000, гос.№6885 ОХ | 976 | |||
Каток DYNAPAK CС224 CHF, гос.№6879 ОХ | 2 702 | |||
Каток DYNAPAK CС384HF, гос.№6882 ОХ | 2 643 | |||
Каток DYNAPAK CС624HF, гос.№6883 ОХ | 3 249 | |||
Каток DYNAPAK CP224 гос. №ОХ №5922 55 | 2 040 | |||
Каток DYNAPAK CС224HF гос. №ОХ 5923 55 | 2 810 | |||
Машина направленного бурения для бестраншейной прокладки трубопроводов МНБ-125.07 | 3 117 | |||
Машина погрузочно-доставочная Sandvik LH-410-M | 15 955 | |||
Погрузчик TOYOTA 62-8FD20 | 737 | |||
Погрузчик TOYOTA 62-8FDF25 | 891 | |||
Экскаватор JCB JS200W MON гос № ОХ 6634 | 5 132 | |||
Экскаватор JCB JS200W MON гос № ОХ 6635 | 5 132 | |||
78 объектов траснпортных средств (атомобили, автобусы) | 16 окт 2013 | 86 425 | 74 776 | 11 649 |
Бульдозер Komatsu D65E-12 гос.№ ОХ 5846 55 | 16 окт 2013 | 72 611 | 6 699 | 9 023 |
Вездеход-амфибия ARGO 750 HDI гос №ОХ 5848 55 | 1 103 | |||
Вездеход-амфибия ARGO гос № ОХ 6699 | 1 065 | |||
Виброкаток DYNAPAK CС424HF гос. №ОХ№5924 55 | 2 544 | |||
Каток грунтовый Bomag, модель BW 216 гос. №6675 ОХ 55 | 3 044 | |||
Каток грунтовый Bomag, модель BW 216 гос. №6676 ОХ 55 | 3 044 | |||
Минипогрузчик BOBCAT S650 s/n A3NW12001 | 2 372 | |||
Погрузчик фронтальный HITACHI ZW220 гос. ОХ 5843 | 4 953 | |||
Укладчик гусеничный DYNAPAK SD2500C гос. №ОХ 5925 55 | 6 310 | |||
Установка дробильная щековая Terex Finlay J-1175 гос. № ОХ5927 55 | 11 946 | |||
Экскаватор Doosan DX300LCA гос № ОХ 1853 55 | 3 200 | |||
Экскаватор CAT M316D гос № ОХ 18 16 | 3 902 | |||
Экскаватор CAT M316D гос № ОХ 18-17 | 3 902 | |||
Экскаватор Hitachi ZX190W-3 гос.№ ОХ 5844 | 5 018 | |||
Экскаватор гусеничный Komatsu PC300-8 гос №ОХ 18-34 | 4 488 | |||
Бетононасос HBT 90 CH 2135 DIII Sany | 16 окт 2013 | 49 969 | 7 342 | 3 389 |
Бетоносмеситель CARMIX гос № ОХ 5838 55 | 3 515 | |||
Бетоносмеситель CARMIX гос № ОХ 5839 55 | 3 515 | |||
Бетоносмеситель CARMIX гос № ОХ 6649 55 | 3 567 | |||
Бетоносмеситель CARMIX гос № ОХ 6650 55 | 3 731 | |||
Комплект бетоновода SANY | 14 291 | |||
Мобильный бетонорастворосмесительный завод MEKAMIX-60M | 10 619 | |||
Асфальтоукладчик DYNAPAK SD2500C, гос.№6884 ОХ | 16 окт 2013 | 14 487 | 8 806 | 1 643 |
Кран башенный POTAIN 336B | 4 038 | |||
Ковш грейферный CO5HPX-60 | 12 дек 2013 | 4 993 | 670 | 327 |
Устройство для монтажа тюбингов | 3 995 | |||
|
| 433 310 | 391 550 | 41 760 |
Росмонолит |
| |||
Установка бетоносмесительная TECWILL COBRA C 80 | 1 июн 2013 | 18 818 | 17 672 | 1 146 |
н.д. | 11 ноя 2013 | 21 | - | 21 |
|
| 18 839 | 17 672 | 1 167 |
Южная Компания ООО |
| |||
Завод мобильный бетонорастворосмесительный Mekamix-100м | 1 июл 2013 | 4 237 | 3 676 | 561 |
|
| 4 237 | 3 676 | 561 |
Востокторгхолод ООО |
| |||
Бытовка строительная 2,8.9м | 28 фев 2013 | 183 | 159 | 25 |
|
| 183 | 159 | 25 |
Профи Плюс ООО |
| |||
Блок контейнер 2,40*6,0 Б-2 | 14 июн 2013 | 176 | 138 | - 48 |
Блок контейнер 2,45х6,0 | 86 | |||
|
| 176 | 223 | - 48 |
Прочие | 861 | 293 | 32 | |
Итого |
| 457 606 | 413 574 | 43 497 |
Продажа оборудования ООО ГФТ-Инжиниринг и обратный лизинг.
В 2013 г. НПО Мостовик активно использовало схемы возвратного лизинга. По договорам купли-продажи компания продавала собственное оборудование дочерним и сторонним компаниям с целью получения того же оборудования в лизинг.
По договорам купли-продажи с ООО ГФТ-Инжиниринг в октябре 2013 г. обществом были реализованы машины и оборудование на сумму 467 млн руб. (вкл. НДС). Данные объекты были взяты в лизинг у ООО ГФТ-Инжиниринг по договорам лизинга, заключенными в октябре-ноябре 2013 г. Суммарная цена договоров лизинга составила 649 млн руб. Сумма платежей с января 2014 г. по январь 2015 г. составила 165,6 млн руб., просроченный основной долг по состоянию на 12.01.2015 г. составил 130 млн руб.
Цена лизинга превысила сумму реализации на 39%, балансовые остатки на счете 001 превысили сумму реализации на 4%
Договоры лизинга были расторгнуты по инициативе лизингодателя в связи с просрочкой платежей.
Таблица 23. Перечень реализованного имущества ООО ГФТ-Инжиниринг в 2013 г.
Перечень реализованного имущества ООО ГФТ-Инжиниринг в 2013 г. | ||||
|---|---|---|---|---|
тыс. руб. | Сумма реализации | Цена лизинга | Сумма на счете 001 | Номер договора |
Установка буровая CASAGRANDE B300XP с обсадным столом гос. № ОХ 66 87 55 | 58 744 | 171 634 | 54 761 | Л/13-83 |
Установка буровая CASAGRANDE B300XP с обсадным столом гос № ОХ 66 89 55 | 58 744 | 54 761 | ||
Установка буровая Sandvik DC122R | 7121 | 54 761 | ||
Асфальтоукладчик DYNAPAK SD2500C, гос.№6884 ОХ | 10 391 | 21 519 | 10 039 | Л/13-81 |
Кран башенный POTAIN 336B | 4 765 | 4 448 | ||
Бетононасос HBT 90 CH 2135 DIII Sany | 8 663 | 74 227 | 8 349 | Л/13-86 |
Комплект бетоновода SANY | 16 863 | 15 192 | ||
Бетоносмеситель CARMIX гос № ОХ 5838 55 | 4 148 | 3 882 | ||
Бетоносмеситель CARMIX гос № ОХ 5839 55 | 4 148 | 3 882 | ||
Бетоносмеситель CARMIX гос № ОХ 6649 55 | 4 210 | 3 935 | ||
Мобильный бетонорастворосмесительный завод MEKAMIX-60M | 12 531 | 10 619 | ||
Самоходная машина и другие виды техники CARMIX 5.5XL | - | - | ||
Бетоносмеситель CARMIX гос № ОХ 6650 55 | 4 403 |
| 4 110 |
|
Каретка подземная буровая Sandvik DT1130-C | 44 969 | 132 833 | 38 110 | Л/13-85 |
Каток DYNAPAK CС1000, гос.№6885 ОХ | 1 152 | 1 110 | ||
Каток DYNAPAK CС224 CHF, гос.№6879 ОХ | 3 189 | 3 081 | ||
Каток DYNAPAK CС384HF, гос.№6882 ОХ | 3 119 | 3 013 | ||
Каток DYNAPAK CС624HF, гос.№6883 ОХ | 3 834 | 3 704 | ||
Каток DYNAPAK CP224 гос. №ОХ №5922 55 | 2 407 | 2 372 | ||
Каток DYNAPAK CС224HF гос. №ОХ 5923 55 | 3 316 | 3 268 | ||
Машина направленного бурения для бестраншейной прокладки трубопроводов МНБ-125.07 | 3 678 | 4 208 | ||
Машина погрузочно-доставочная Sandvik LH-410-M | 18 827 | 16 753 | ||
Погрузчик TOYOTA 62-8FD20 | 869 | 842 | ||
Погрузчик TOYOTA 62-8FDF25 | 1 051 | 1 016 | ||
Экскаватор JCB JS200W MON гос № ОХ 6634 | 6 056 | 5 896 | ||
Экскаватор JCB JS200W MON гос № ОХ 6635 | 6 056 | 5 896 | ||
Экскаватор Doosan DX300LCA гос № ОХ 1853 55 | 3 776 | 107 843 | 3 733 | Л/13-84 |
Вездеход-амфибия ARGO 750 HDI гос №ОХ 5848 55 | 1 302 | 1 275 | ||
Вездеход-амфибия ARGO гос № ОХ 6699 | 1 256 | 1 351 | ||
Бульдозер Komatsu D65E-12 гос.№ ОХ 5846 55 | 7 904 | 7 815 | ||
Виброкаток DYNAPAK CС424HF гос. №ОХ№5924 55 | 3 002 | 2 958 | ||
Каток грунтовый Bomag, модель BW 216 гос. №6675 ОХ 55 | 3 591 | 3 551 | ||
Каток грунтовый Bomag, модель BW 216 гос. №6676 ОХ 55 | 3 591 | 3 551 | ||
Минипогрузчик BOBCAT S650 s/n A3NW12001 | 2 799 | 2 609 | ||
Погрузчик фронтальный HITACHI ZW220 гос. ОХ 5843 | 5 845 | 5 456 | ||
Укладчик гусеничный DYNAPAK SD2500C гос. №ОХ 5925 55 | 7 446 | 7 337 | ||
Установка дробильная щековая Terex Finlay J-1175 гос. № ОХ5927 55 | 14 096 | 12 750 | ||
Экскаватор CAT M316D гос № ОХ 18 16 | 4 604 | 4 568 | ||
Экскаватор CAT M316D гос № ОХ 18-17 | 4 604 | 4 568 | ||
Экскаватор Hitachi ZX190W-3 гос.№ ОХ 5844 | 5 921 | 5 835 | ||
Экскаватор гусеничный Komatsu PC300-8 гос №ОХ 18-34 | 5 296 | 5 255 | ||
Автомобиль УАЗ-315196 гос №С 554 АС 55 | 219 | 133 284 | 258 | Л/13-82 |
Полуприцеп-30 96231-0000010-05 гос № АО 11-37 55 | 1 470 | 1 380 | ||
Прицеп МЗСА 832164 гос № АО 4443 55 | 194 | 180 | ||
Тягач седельный грузовой MAN TGS гос № С455АТ 55 | 3 396 | 3 188 | ||
Автомобиль УАЗ-390995 гос. № С 589 ЕХ 55 | 339 | 332 | ||
Автомобиль УАЗ-390995 гос. № С381ЕО 55 | 353 | 345 | ||
Автомобиль УАЗ-390995 гос.№ С701ВТ 55 | 325 | 319 | ||
Автомобиль УАЗ-390995 гос.№ С703ВТ 55 | 325 | 319 | ||
Автомобиль УАЗ-390995 грузовой фургон гос № С552АТ 55 | 294 | 291 | ||
Мастерская передвижная с КМУ гос № С363ЕЕ 55 | 2 314 | 2 163 | ||
Автобус вахтовый КАМАЗ УСТ5453 гос № С 587 ЕХ 55 | 2 201 | 2 155 | ||
Автобус вахтовый КАМАЗ УСТ5453 гос № С 588 ЕХ 55 | 2 201 | 2 528 | ||
Автобус вахтовый КАМАЗ УСТ5453 гос № С192ЕХ 55 | 2 201 | 2 155 | ||
Автогудронатор ДС-39К (КАМАЗ-4308-3017-99,), гос.№ Н 511 ЕХ 123 | 2 335 | 2 163 | ||
Автомобиль ГАЗ-330232, гос.№ С 392 ОН 55 | 505 | 486 | ||
Автомобиль CHEVROLET NIVA (гос.номер. О763ВУ123) | 281 | 314 | ||
Автомобиль MITSUBISHI L-200 гос. № Р461КВ 123 | 1 202 | 1 158 | ||
Автомобиль MITSUBISHI L-200 грузовой-бортовой (гос.номер С033ОН55) | 1 094 | 1 057 | ||
Автомобиль MITSUBISHI L-200 (гос.номер Т952ЕО123) | 1 029 | 1 005 | ||
Автомобиль MITSUBISHI L-200 гос. № С 311 НМ 55 | 1 133 | 1 092 | ||
Автомобиль MITSUBISHI L-200 гос. № С 394 ОО 55 | 1 125 | 1 082 | ||
Автомобиль MITSUBISHI L-200 гос. № С594ОН 55 | 1 104 | 1 064 | ||
Автомобиль Mitsubishi L200 грузовой бортовой гос № С 230 АТ 55 | 1 021 | 1 013 | ||
Автомобиль Mitsubishi Outlander II XL (гос.номер Е922 ВМ123) | 721 | 805 | ||
Автомобиль MITSUBISHI OUTLANDER III гос. № C 305 НМ 55 | 999 | 1 066 | ||
Автомобиль MITSUBISHI OUTLANDER III гос. № C 392 ОО 55 | 1 067 | 1 130 | ||
Автомобиль NISSAN ALMERA CLASSIC, гос№ С 566 ВО 55 | 270 | 313 | ||
АвтомобильNISSANALMERACLASSIC, гос№ Т 748 ЕВ 123 | 340 | 376 | ||
Автомобиль NISSAN X-TRAIL гос № С 474 ВВ 55 | 565 | 665 | ||
Автомобиль SUZUKI Grand Vitara легковой, гос. № О 087 ВУ 123 | 646 | 760 | ||
Автомобиль TOYOTA LAND CRUISER 150 (PRADO) № E643 ВМ 123 | 1 136 | 1 384 | ||
Автомобиль бортовой на шасси Форд Карго и с КМУ (гос номер У196ЕО123) | 4 087 | 3 991 | ||
Автомобиль ГАЗ-2705 гос № С 985 АК 55 | 366 | 363 | ||
Автомобиль ГАЗ-32213 М 117 ВУ 123 | 370 | 369 | ||
Автомобиль ГАЗ-32213 гос. № Т 032 КВ 123 | 407 | 437 | ||
Автомобиль ГАЗ-322132 гос. №М914ВУ123 | 413 | 408 | ||
Автомобиль ГАЗ-330202 гос.№ С 822 ВУ123 | 391 | 383 | ||
Автомобиль ГАЗ-330232 гос. № Т 031 КВ 123 | 417 | 449 | ||
Автомобиль ГАЗ-330232 гос. № Т 034 КВ 123 | 433 | 462 | ||
Автомобиль УАЗ-220695-04 гос. № С350ВТ 55 | 338 | 333 | ||
Автомобиль УАЗ-390945 гос. № С348ВТ 55 | 317 | 313 | ||
Автотопливозаправщик гос № С973ВУ123 | 2 243 | 2 091 | ||
Автотопливозаправщик КАМАЗ-43118-10 гос № С551АТ 55 | 1 912 | 1 897 | ||
КАМАЗ 65222-010 гос № С 988 УН 55 | 2 724 | 2 652 | ||
КАМАЗ 65222-010 гос № С 989 УН 55 | 2 724 | 2 652 | ||
КАМАЗ 65222-010 гос № С 969 УН 55 | 2 724 | 2 652 | ||
КАМАЗ 65222-010 гос № С 959 УН 55 | 2 724 | 2 652 | ||
КАМАЗ 65222-010 гос № С 979 УН 55 | 2 724 | 2 652 | ||
Машина дорожная КО 829 Б1 гос. № О 048 ВУ 123 | 2004 | 1 981 | ||
Автомобиль KIA BONGO III гос № С736КК 14 | 689 | 665 | ||
Автомобиль ГАЗ 32213-388 гос № С 987 АК 55 | 321 | 385 | ||
А/прицеп НЕФАЗ-8332 гос.№ АО 3148 55 | 424 | 395 | ||
Автомобиль MITSUBISHI L-200 гос. № С719ЕО 55 | 1 026 | 1 002 | ||
Автомобиль УАЗ-390995 гос №С752КВ55 | 345 | 338 | ||
Автомобиль УАЗ-390995 гос. № С349 ВТ 55 | 317 | 313 | ||
Автомобиль УАЗ-390995 гос.№ С711ВТ 55 | 325 | 319 | ||
Автомобиль Audi Q7 гос. № К818КК 197 | 3 010 | 2 792 | ||
Автомобиль Nissan X-trail гос № С461МА 55 | 1 035 | 962 | ||
Автомобиль SKODA ROOMSTER гос. № Е692ММ 99 | 508 | 551 | ||
Автомобиль ГАЗ-2705 гос. № Р 954 ЕХ 123 | 476 | 458 | ||
Автомобиль ГАЗ-2705 гос. № С384ЕО 55 | 486 | 453 | ||
Автомобиль УАЗ-390995 гос. № С351ВТ 55 | 317 | 313 | ||
Автомобиль SKODA OCTAVIA гос № С 773 НА 55 | 702 | 651 | ||
Автомобиль SKODA OCTAVIA гос № С 774 НА 55 | 702 | 651 | ||
Автомобиль УАЗ-390945 гос. № С708ВТ 55 | 325 | 319 | ||
Автобус вахтовый гос № С456АТ 55 | 1 560 | 1 548 | ||
Автобус вахтовый КАМАЗ УСТ5453 гос № С190ЕХ 55 | 2 201 | 2 155 | ||
Автобус вахтовый КАМАЗ УСТ5453 гос № С191ЕХ 55 | 2 201 | 2 155 | ||
Автомобиль JEEP COMMANDER LIMITED гос №С929МТ 55 | 1 589 | 1 476 | ||
Автомобиль LEXUS GS 350 гос.№ М 777 ХН 55 | 2 368 | 2 197 | ||
Автомобиль УАЗ-220695 гос. № С523НМ 55 | 386 | 373 | ||
Автомобиль УАЗ-220695-04 гос. № Р 353 РО 55 | 189 | 201 | ||
Автомобиль KIA BONGO III гос. № С738КК 14 | 689 | 665 | ||
Автомобиль TOYOTA LAND CRUISER 200 гос.№ В 686 КМ | 2 640 | 2 475 | ||
Автомобиль специальный НЕФАЗ 42111-10-15 г/н В 509 КМ 14 | 2 643 | 2 267 | ||
Автомобиль УАЗ-220695-04 спец.пассажирский, гос.№ В 687 КМ 14 | 247 | 291 | ||
Автомобиль УАЗ-390945-330 гос № С778КК14 | 401 | 387 | ||
Автомобиль УАЗ-390945-330 гос №С779КК14 | 401 | 387 | ||
Ковш грейферный CO5HPX-60 | 791 | 7 581 | 717 | Л/13-95 |
Устройство для монтажа тюбингов | 4 714 | 4 275 | ||
Устройство для монтажа тюбингов | 4 714 | 4 275 | ||
| 466 743 | 648 922 | 486 312 |
|
НПО Мостовик учитывает лизинговое оборудование на забалансовом счете 001, балансовая стоимость лизингового оборудования составила 486 млн руб. в 2014 г.
В феврале 2014 г. НПО Мостовик реализовало машины и оборудование ООО ГФТ-Инжиниринг. Стоимость реализации составила 62,6 млн руб. Остаточная стоимость данных объектов составила 360 тыс. руб. Данные объекты были взяты в лизинг у ООО ГФТ-Инжиниринг по договорам лизинга, заключенными в феврале 2014 г. Суммарная цена договоров лизинга составила 82,1 млн руб. Сумма платежей с января 2014 по январь 2015 г. составила 34,7 млн руб., из которых на 12.01.2015 г. было оплачено 12,5 млн руб., просроченный основной долг по состоянию на 12.01.2015 г. составил 22,2 млн руб.
Таблица 24. Перечень реализованного имущества ООО ГФТ-Инжиниринг в 2014 г.
Перечень реализованного имущества ООО ГФТ-Инжиниринг в 2014 г. | ||||
|---|---|---|---|---|
тыс. руб. | Сумма реализации (в т.ч. НДС) | Цена лизинга | Сумма на счете 001 | Номер договора |
Автотопливозаправщик КАМАЗ-65115-D3, гос.№ C 444 УН 55 | 1 100 | 7 590 | н.д. | Л/14-12 |
Автотопливозаправщик КАМАЗ-43118-10, гос.№ Р 566 ВТ 55 | 1 400 | н.д. | ||
Автомобиль КАМАЗ-4308-А3 гос № Р 568 ВТ 55 | 1 000 | н.д. | ||
Автомобиль КАМАЗ-4308-А3 гос № Р 416 АС 55 | 1 000 | н.д. | ||
Машина вакуумная КО-505А гос. № С 911 РХ 55 | 1 200 | н.д. | ||
Бульдозер KOMATSU D63Е-12, гос № ОР 50 67 55 | 5 600 | 74600 | н.д. | Л/14-14 |
Бульдозер KOMATSU D63Е-12, гос № 5049 ОР 55 | 5 600 | н.д. | ||
Кран TADANO GR-550ЕХ стреловой на колесном ходу гос № ОО 0886 55 | 14 500 | н.д. | ||
Экскаватор-погрузчик JCB 3CX SUPER SITEMASTER TIER 2 гос № 78 04 ОР 55 | 2 300 | н.д. | ||
Экскаватор-погрузчик JCB 3CX SUPER SITEMASTER TIER2 гос № 78 05 ОР 55 | 2 300 | н.д. | ||
Кран самоходный КАТО KRM-35Н гос № 50 79 ОР 55 | 12 000 | н.д. | ||
Погрузчик тескопический MERLO ROTO 45.21 гос № ОО 0750 55 | 3 900 | н.д. | ||
Экскаватор-погрузчик KOMATSU WB93R-5Е0 с гидромолотом SOOSAN SB-40, гос № 5056 ОР 55 | 2 150 | н.д. | ||
Экскаватор-погрузчик KOMATSU WB93R-5Е0, гос № ОР 50 76 55 | 2 150 | н.д. | ||
Экскаватор-погрузчик KOMATSU WB93R-5Е0 с гидромолотом SOOSAN SB-40, гос № 5048 ОР 55 | 2 150 | н.д. | ||
Экскаватор-погрузчик KOMATSU WB93R-5Е0 с гидромолотом SOOSAN SB-40, гос № 5054 ОР 55 | 2 150 | н.д. | ||
Экскаватор-погрузчик KOMATSU WB93R-5Е0, гос. № 5066 ОР 55 | 2 150 | н.д. | ||
| 62 650 | 82 190 |
|
|
НПО Мостовик также заключало договоры лизинга с прочими контрагентами – Газпромбанк Лизинг, Промлизинг, РТК-Лизинг и ЛК Уралсиб, договоры с которыми также были расторгнуты в течение 2014 г. (Таблица 25). По состоянию на текущий момент действуют только 5 договоров лизинга с Промлизинг на общую сумму 1,1 млрд руб., остаток платежей составляет 20 млн руб.
Таблица 25. Реестр договоров лизинга, действовавших в течение 2014 г.
Реестр договоров лизинга, действовавших в течение 2014 г. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
тыс. руб. | Оборудова-ние | Сумма договорам лизинга | Выплачено по состоянию на 12.01.2015 | Остаток лизинговых платежей | Просроченный основной долг по всем договорам | Дата последнего платежа |
ЗАО Промлизинг (5 договоров) |
|
|
| |||
ТМ/18-Л | 3 буровые R.C.D.-2500, мод. SBR-258(NW300) и BM-R3025 | 246 446 | 242 514 | Срок действия договора истек 15 мар 2014 г., согласно руководству договоры действующие | 4 379 | янв.14 |
ТМ/20-Л | Кран Kobelko CKE 2500 | 101 310 | 99 711 | Срок действия договора истек 15 мар 2014 г., согласно руководству договоры действующие | 1 783 | янв.14 |
ТМ/22-Л | Вибропогружатель PTC-1200 HD | 64 579 | 63 513 | Срок действия договора истек 15 мар 2014 г., согласно руководству договоры действующие | 1 192 | янв.14 |
ТМ/24-Л | Краны 2 шт. IHI CCH 1000 + HITACHI KH-500-3 | 199 115 | 195 898 | Срок действия договора истек 15 мар 2014 г., согласно руководству договоры действующие | 3 585 | янв.14 |
ТМ/28-Л | IHI Система Super-Top и доп. бур. обор-е | 502 204 | 494 084 | Срок действия договора истек 15 мар 2014 г., согласно руководству договоры действующие | 9 074 | янв.14 |
|
| 1 113 655 | 1 095 720 |
| 20 014 |
|
ЗАО Промлизинг (10 договоров) | Производственное оборудование и техника | 205 853 | 117 863 | 1. Договоры расторгнуты 29 мая 2014 г. по инициативе лизингодателя. | 20 213 | янв.14 |
ЗАО Газпромбанк Лизинг (9 договоров) | 76 единиц грузовой техники (автогрейдеры, катки, самосвалы, бульдозеры) | 543 516 | 284 931 | Договоры расторгнуты по инициативе лизингодателя 1 апр 2014 г., техника реализована | 23 907 | янв.14 |
ОАО "РТК-Лизинг" (1 договор) | Прачечное оборудование Electrolux | 20 310 | 5 100 | 1. Договор расторгнут 18 авг 2014 г. по инициативе лизингодателя. | 1 988 | до янв 2014 |
ООО ГФТ-Инжиниринг (1 договор) | Буровая установка РВА 95 | 23 794 | 22 712 | Договор расторгнут 27 авг 2014 г. по инициативе лизингодателя, техника реализована | 1 082 | фев.14 |
ООО ГФТ-Инжиниринг (17 договоров) | Производственное оборудование и техника | 474 568 | 301 771 | 1. Договоры расторгнуты 5 дек 2014 г. по инициативе лизингодателя. | 108 896 | фев.14 |
ООО ГФТ-Инжиниринг (1 договор) | Производственное оборудование и техника | 7 560 | 4 239 | 1. Договор расторгнут 31 авг 2014 г. по инициативе лизингодателя, техника реализована | 1 084 | фев.14 |
ООО ГФТ-Инжиниринг (30 договоров) | Производственное оборудование и техника | 1 037 408 | 347 290 | 1. Договоры расторгнуты 5 дек 2014 г. по инициативе лизингодателя. | 220 837 | февраль 2014, по 2 договорам были оплаты апр-авг 2014 на общую сумму 17,6 млн руб. |
ООО ЛК Уралсиб | Кран+доп. секции+запчасти | 339 772 | 297 514 | Срок действия договор истек 15 дек 2014 г. | 42 256 | до янв 2014 |
Итого | н.п. | 4 880 091 | 3 572 860 | н.п. | 460 290 | н.п. |
В ходе анализа выбытия основных средств был выявлен договор дарения квартиры физическому лицу. Обзор условий договора представлен в Таблице 26.
Таблица 26. Договор дарения квартиры
Договор дарения квартиры | ||||||
Наименование объекта | Инв. № | Дата выпуска | Остаточная стоимость | Реквизиты документов на реализацию | Одаряемый | Примечание |
Квартира по адресу г. Домодедово, ул. Кирова, д.7 кв. 234 | Ц18387 | 2009 | 6 831 876 | Договор дарения от 08.08.2013 б/н | Надточий Евгений Эдуардович | Стороны оценили имущество в сумме — 8 986 918 руб. |
Одаряемый, Надточий Евгений Эдуардович, является Генеральным директором компании "Росмонолит», аффилированной Обществу.
В ходе проведения анализа выбытия основных средств было выявлено снижение уровня контроля за списанием основных средств в НПО Мостовик. Об этом свидетельствуют как факты несвоевременного списания фактически отсутствующих объектов, так и отсутствие информации о причинах списания и характеристиках списываемого основного средства.
Так, при переходе на 1С8, в октябре-ноябре 2013 года, была проведена подготовительная работа с целью определения местонахождения и фактического наличия основных средств в подразделениях. По результатам работ подразделения представили Отчеты по определению местонахождения, в которых по некоторым объектам сделаны отметки о фактическом отсутствии некоторых объектов. Результаты работ не были систематизированы, сличительные ведомости не составлены, приказы на списание не сформированы.
Акты на списание отсутствующих объектов основных средств были сформированы только в апреле 2014 года и утверждены не Генеральным директором (либо уполномоченным лицом), а руководителями подразделений, в которых происходило списание.
При таком подходе оценить полноту отражения выбытия в бухгалтерской программе не представляется возможным.
Материалы даны без больших таблиц, рисунков и графиков
Начало см. "План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть1" и "План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 2". Продолжение следует.
Фото ИА «СуперОмск»
