Мы понимаем, что в скором времени с рынка уйдут самозанятые и придется пресекать нелегальную деятельность в этой нише.
От дропперов и серых майнеров до производителей алкоголя, не пожелавших уплачивать акцизы: для 3-го отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления СК РФ по Омской области год выдался урожайным на резонансные уголовные дела. Его руководитель, полковник юстиции Александр СЕРТАКОВ рассказал обозревателю «Коммерческих Вестей» Анастасии ПАВЛОВОЙ о налоговых и других преступлениях в регионе.
– Александр Владимирович, насколько продуктивным выдался для вашего управления прошлый год?
– В 2025 году у нас в производстве находилось 57 уголовных дел, связанных с налоговыми преступлениями. Окончено 26, в суд направлено 13. Часть уголовных дел прекращена в части возмещения, два – по реабилитирующим основаниям. Возбуждено 25 новых уголовных дел. Больше половины касаются уклонения индивидуальных предпринимателей и юридических лиц от уплаты налогов, а также уклонения уже от мер взыскания налоговым органом. Деятельность нашего отдела по-прежнему связана в основном с расследованием налоговых преступлений. Однако за последние годы значительно расширились направления, которыми мы занимаемся. К ним добавились: борьба с незаконной миграцией, защита прав детей-сирот, специализированные исследования, связанные с инновационными технологиями, будь то кибермошенничество или незаконный майнинг, исполнение национальных проектов.
– И что же вы расследуете по нацпроектам?
– Окончен целый ряд уголовных дел, связанных с национальным проектом «Демография». Все они касаются незаконного присвоения денежных средств под видом приобретения земельных участков, домовладения или строительства объектов недвижимости и последующего получения компенсации с Пенсионного фонда в рамках материнского капитала. Расследования проводились в отношении кооперативов, которые впоследствии реформировались, а также риелторов, осуществлявших самостоятельную деятельность.
– Но все-таки самым громким делом за прошлый год стало, конечно, налоговое?
– Разумеется. Пожалуй, это уголовное дело в отношении гендиректора и фактического руководителя ликеро-водочного завода «Оша» Андрея АВЕРЧЕНКО: организация уклонилась от уплаты акцизов, НДС и налога на прибыль. В ходе расследования установлен ущерб порядка 813 млн рублей, наложен арест – с учетом санкций статьи уклонения уплаты налогов в особо крупном размере и возможного назначения штрафа – на имущество, в том числе отчужденное на третьих лиц, общей стоимостью свыше 910 млн рублей. Нам удалось привлечь к уголовной ответственности бенефициара предприятия Владимира ВЕРЕТЕНО. В начале 2025 года уголовное дело направлено в суд для рассмотрения по существу, поскольку нам не удалось убедить налогоплательщика погасить ущерб, причиненный бюджету Российской Федерации. При этом обвиняемые по другим делам воспользовались такой возможностью, и в прошлом году по такому основанию прекращено восемь уголовных дел с суммарным возмещением ущерба свыше 400 млн рублей. По одному из них налогоплательщик, реализующий сувенирную продукцию в том числе на территории Московской области, заплатил более 100 млн.
– Какие сферы наиболее богаты на налоговые правонарушения?
– На протяжении многих лет это строительный бизнес, выполнение монтажных работ, осуществление грузоперевозок, выпуск нелегальной алкогольной продукции. У нас сейчас находится в производстве уголовное дело в отношении компании «Омские напитки». Схема неизменна: незаконные врезки в водопровод, закуп вчерную солода и другого сырья, реализация продукции без акцизов. Также у нас сейчас расследуется уголовное дело по выпуску арктического дизельного топлива с повышенным октановым числом: фактически налогоплательщик осуществлял смешение двух нефтепродуктов и производил новый, «улучшенный» вид топлива, не уплачивая с этого акцизы. Государству нанесен ущерб в размере порядка 3 млрд рублей. В очередной раз возбуждено уголовное дело в отношении руководства Крутогорского нефтеперерабатывающего завода – возникли вопросы к закупу сырья и реализации нефтепродуктов.
– Главный показатель вашей работы – количество дел, доведенных до суда?
– Нет, это уплата подозреваемыми налогоплательщиками всех налогов, возмещение ущерба с пенями и штрафами, противодействие налоговым преступлениям как таковым. При обвинении в сокрытии денежных средств от уплаты налогов налогоплательщик в случае возмещения причиненного ущерба в трехкратном размере имеет возможность обратиться с ходатайством о применении судебного штрафа. Для действующей организации штраф до 200 тыс. рублей несущественен, зато ее руководитель избавляется от риска получить наказание в виде лишения свободы. Если же обвиняемый не надумывает пойти на мировую на стадии уголовного преследования, приходится идти в суд и в большинстве таких случаев изымать имущество. Но тенденция такова, что все больше и больше налогоплательщиков соглашаются возместить причиненный ущерб. Бывает, что обвиняемые частично не согласны с доначислением налогов. Например, у нас недавно было дело в Ленинском суде, в котором предприниматель признал неуплату 60 млн рублей налога на добавленную стоимость и полностью возместил ее в ходе расследования, а с почти такой же суммой неуплаты налога на прибыль не согласился. Он был осужден приговором к штрафу в размере 400 тыс. рублей, но решение пока не вступило в законную силу. Конечно, мы всегда принимаем меры для обеспечения возмещения ущерба, в том числе наложения ареста на имущество самого обвиняемого, третьих лиц.
– Делами по дроблению бизнеса вы уже занимаетесь?
– Да, в нашем производстве они есть и в отношении юридических лиц, и физических. Если налогоплательщики не воспользуются предоставленной им государством отсрочкой уплаты налогов, чтобы обелить свой бизнес и уплатить все требуемые налоги, нам придется вмешаться. Скажу, что в разработке у нас достаточно крупные для Омска компании, связанные с торговлей парфюмерной и алкогольной продукцией.
– Почему прекращено дело ИП Данилюк по дроблению «Бирхауса»?
– Арбитражный суд установил отсутствие налогового правонарушения, соответственно, мы прекратили производство. Дробление бизнеса довольно сложно доказывается: исследуется деятельность организации на протяжении пяти-десяти лет, всесторонне анализируются причины, по которым было решено разделить бизнес на отдельные составляющие части. Таких дел, рассмотренных судом, практически нет. В общей сложности в Омской области окончено от силы три-четыре дела. Плюс играет свою роль амнистия.
– Добрался ли до Омска грустный тренд на легализацию денежных средств и фальсификацию платежек, заложенным нашумевшим делом блогерши БЛИНОВСКОЙ?
– Да, что касается фиктивных платежных поручений как способа придания видимости законной финансово-хозяйственной деятельности, законных отношений с контрагентами, практика начинает нарабатываться. Но она идет довеском, естественно, к уклонению от уплаты налогов в целом. В 2025 году мы возбудили 17 уголовных дел по статье «Неправомерный оборот средств платежей», в этом году продолжим работать в этом направлении. С легализацией денежных средств сложнее – судебная практика неоднозначная, причем по всей России. Мы закончили расследование такого пилотного проекта в 2024 году, в 2025-м его рассмотрел суд и вынес оправдательный приговор именно в этой части, в настоящее время рассматривается вопрос об обжаловании приговора.
– А по «бумажному» НДС у вас есть дела?
– Пока нет. Такие расследования требуют особо долгой и кропотливой работы, сопоставимой с выявлением незаконной банковской деятельности. В Омской области достаточно много серьезных и разнообразных форм совершения крупных налоговых преступлений. Многие предприятия задействуют в своих схемах фирмы-однодневки, а там как раз не обойтись без «бумажного» НДС. Но пресечение такой деятельности – это в основном подследственность органов внутренних дел.
– В связи с налоговой реформой у вас появится больше работы?
– Пока сложно сказать. Мы понимаем, что в скором времени с рынка уйдут самозанятые и придется пресекать нелегальную деятельность в этой нише. Наша совместная задача с налоговым органом – не дать любому бизнесу уйти в тень.
– Что нужно делать бизнесу, чтобы не попадать в поле вашего зрения?
– Все просто: платить налоги, своевременно предоставлять отчетность, не использовать серые схемы, не заниматься дроблением бизнеса, добропорядочно вести дела.
– Что интересного в неналоговых направлениях? Незаконную майнинговую ферму нашли?
– Нашли. У нас как раз в производстве уголовное дело в отношении организованной преступной группы (т.е. группы, которую отличают такие признаки, как устойчивость, сплоченность, организованность, конспиративность), организовавших майнинговую ферму на производственной базе неподалеку от ТЭЦ-4. Группа действовала год, состояла из пяти человек, роли были распределены: один приобретал оборудование, другой его эксплуатировал, третий предоставлял помещения. Был вовлечен в том числе один из заместителей начальника ТЭЦ, осуществивший подключение для незаконного вывода электричества, – произошло его хищение на порядка 20 млн рублей. Подозреваемым предъявлено обвинение, они знакомятся с материалами дела.
– Не арестованы?
– Нет, никто из них не имеет судимостей, опыта противоправных действий за исключением выявленного факта.
– А еще организованные преступные группы вам в прошлом году попадали на карандаш?
– Да, мы как раз закончили расследование уголовного дела в отношении преступной группы из трех человек, занимающейся обналичиванием денежных средств с использованием Пушкинских карт. К уголовной ответственности среди прочих привлечен курсант Омской Академии МВД. Они обрабатывали в телеграме несовершеннолетних, обладавших Пушкинскими картами, организовывали подложные зрелищные мероприятия на территории города Омска, а фактически похищали денежные средства Министерства культуры Российской Федерации. Ущерб составил порядка 45 млн рублей. Обвиняемые привлекли к участию в деятельности своих знакомых путем регистрации их в качестве индивидуальных предпринимателей, в том числе для организации фиктивных концертов. Однако они, чтобы придать достоверность своей деятельности, действительно встречались с различными арендодателями клубов и других заведений, заключали с ними фиктивные договоры, регистрировали их для подтверждения реализации билетов через билетные кассы и в последующем получали компенсацию. Проводилась длительная работа смежных ведомств – подозрения вызвали крупные суммы, перечисляемые индивидуальным предпринимателям.
– А были дела без материального ущерба?
– Да, нами закончено уголовное дело в отношении сотрудников некоммерческой организации «Лидер», преподаватели которой осуществляли за денежное вознаграждение прием экзаменов у мигрантов на знание русского языка – граждан ближнего зарубежья, представителей Китайской Народной Республики, привлекаемых на объекты строительства в Омской области. Деятельность организации контролировалась РУДН. Обвиняемые создавали обстановку принятия экзамена, однако записывали происходящее на камеру не полностью, подсказывая из-за «кулис» жестами и прочими путями правильные ответы. В том числе в итоговые экзаменационные листы сотрудники «Лидера» проставляли свои клиентам правильные ответы.
– То есть мигранты взяток не давали?
– Не давали. Но организация и так зарабатывала, ведя свою деятельность нелегально. Только за два месяца нашей работы владение русским языком доказывали 53 человека. Также в прошлом году нами закончено расследование уголовного дела в отношении директора казенного учреждения Омской области «Центр учета и содержания собственности Омской области» Виталия САМОЗВОНА по фактам приобретения квартир для сирот по завышенным ценам. Мы установили, что если бы аукционные мероприятия проводились надлежащим образом, с исследованием рынка, то можно было приобрести гораздо большее количество квартир за ту же сумму. Это злоупотребление должностными полномочиями. Мы проводили оценочные экспертизы стоимости объектов недвижимости, установив, что в среднем на каждом из них происходило завышение цены примерно на 1 млн рублей. В свою очередь руководитель учреждения полностью осваивал бюджетные средства, за что получал значительные премиальные вознаграждения по итогам года. Прокурор утвердил обвинительное заключение, буквально на днях оно поступит в суд для рассмотрения по существу.
– А что с киберпреступлениями?
– Закончили расследовать уголовное дело по фактам совершения мошеннических действий в отношении жителей города Омска в результате сплочения 24 лиц в организованную преступную группу, действовавшую на территории Российской Федерации. Им грозит реальное лишение свободы сроком свыше 10 лет. Потерпевших – 38 пожилых людей, которые под предлогом помощи родственнику, попавшему в беду, на самом деле передавали средства мошенникам. Фигуранты уже знакомятся с материалами дела. Колл-центр находился на Украине, обзванивал людей, а потом вовлекал в схему омичей-дропперов, которые забирали денежные средства у потерпевших, относили в банкомат и перечисляли их третьим лицам на территории других субъектов. Деньги переводились через биржи в криптовалюту. Ущерб составил 10 млн рублей. Дело расследовалось более трех лет, нашим следователям пришлось совершить много командировок. Конечно, нам по очевидным причинам не удалось добраться до украинских организаторов преступной деятельности, но всех причастных к ней, находящихся в России, привлекли к уголовной ответственности. Среди дропперов, вошедших в ОПГ, есть несовершеннолетние, которых вербовали через Телеграм, суля им легкий заработок, есть люди, которые уже находятся в местах лишения свободы, есть те, кто сразу же подписал контракт о службе на СВО. Если последние получат госнаграду, они будут иметь право на освобождение от уголовной ответственности. Опять же, в нашем производстве находится дело в отношении владельцев интернет-магазина, приглашавших несовершеннолетних размещать закладки наркотических средств. Тоже очень сложное дело: тоже вербовка через Телеграм, тоже серверы находятся в других странах, что блокирует доступ к нужной информации, тоже вовлечение в мошеннические схемы наивных людей.
– Получается, у ваших следователей есть специализация?
– У большинства есть, да, например, в сфере информационных технологий. Мы регулярно проходим необходимое обучение. Как и у всех, задачи добавляются, а сотрудники – нет… Поэтому стараемся обходиться собственными силами, совершенствуясь. Не исключаю того, что у нас в скором времени появятся новые направления службы. Работаем.
Ранее интервью было доступно только в печатной версии газеты «Коммерческие вести» от 21 января 2025 года.
Фото © пресс-служба Следственного управления СК РФ по Омской области
